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企業(yè)在采購原材料或者庫存商品的時(shí)候肯定會(huì)發(fā)生差旅費(fèi)，那么采購差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢?應(yīng)該計(jì)入那個(gè)會(huì)計(jì)科目核算呢?下面是會(huì)計(jì)教練的小編為大家整理的關(guān)于這部分的內(nèi)容，希望小編整理的這些內(nèi)容對(duì)大家有所幫助。

企業(yè)在采購原材料或者庫存商品的時(shí)候肯定會(huì)發(fā)生差旅費(fèi)，那么采購差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢?應(yīng)該計(jì)入那個(gè)會(huì)計(jì)科目核算呢?下面是會(huì)計(jì)教練的小編為大家整理的關(guān)于這部分的內(nèi)容，希望小編整理的這些內(nèi)容對(duì)大家有所幫助。

采購員報(bào)銷差旅費(fèi)會(huì)計(jì)處理 :

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：現(xiàn)金

2、借出時(shí)

借：其他應(yīng)收款--采購員

貸：現(xiàn)金

3、報(bào)銷時(shí)

全部花完

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款-采購員

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款 -采購員

4、補(bǔ)款時(shí)

借：管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)

貸：現(xiàn)金

其他應(yīng)收款 -采購員

擴(kuò)展資料：

根據(jù)《中央和國家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》：

第六章 報(bào)銷管理

第二十二條 出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費(fèi)，費(fèi)用由所在單位承擔(dān)，不得向下級(jí)單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十三條 城市間交通費(fèi)按乘坐交通工具的等級(jí)憑據(jù)報(bào)銷，訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、交通意外保險(xiǎn)費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在途期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。未按規(guī)定開支差旅費(fèi)的，超支部分由個(gè)人自理。

第二十四條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。住宿費(fèi)、機(jī)票支出等按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

以上就是小編為大家整理的采購差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么做的問題，不知道你們學(xué)會(huì)了呢。如果你還不太理解或者還是對(duì)哪一個(gè)知識(shí)點(diǎn)有疑問的話，歡迎添加下方我們老師的微信，會(huì)免費(fèi)為你答疑哦，而且還會(huì)送你會(huì)計(jì)實(shí)操課程等等。