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沖紅發(fā)票是指之前開的發(fā)票由于種種原因而需要更正重開的發(fā)票,有好多小伙伴咨詢我們的答疑老師沖紅發(fā)票的會計分錄怎么做?那么今天小編就來為大家統(tǒng)一回復(fù)一下這個問題,不懂的小伙伴來跟著一起學(xué)習(xí)下面有關(guān)沖紅發(fā)票的問題處理吧。

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沖紅發(fā)票會計分錄

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新入賬

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅

沖本年利潤

借：本年利潤(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅

由銷貨方申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認(rèn)證，發(fā)票在180天的認(rèn)證期內(nèi))，具體情況如下：

因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息。

因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料。

以上小編分享的沖紅發(fā)票的會計分錄的知識小伙伴們都了解了嗎?要記好筆記線下多溫故呀!希望小編的分享給大家?guī)碛锰?，好啦今天的分享就到這里啦，還有不懂的小伙伴記得咨詢上方在線答疑老師幫你解決，想要了解更多有關(guān)會計知識的有可以去咨詢上方答疑老師，另外記得關(guān)注右上方公眾號領(lǐng)取免費會計實操做賬資料哦!