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上期分享的是沖紅上年度發(fā)票處理,今天小編再來分享有關沖紅上月發(fā)票會計分錄處理的相關知識,有的小伙伴就會說那下期是不是該分享昨天的沖紅發(fā)票處理啦,嘿嘿,那就關注小編下期再揭曉吧,下面跟著小編先學習本期知識吧。

上期分享的是沖紅上年度發(fā)票處理,今天小編再來分享有關沖紅上月發(fā)票會計分錄處理的相關知識,有的小伙伴就會說那下期是不是該分享昨天的沖紅發(fā)票處理啦,嘿嘿,那就關注小編下期再揭曉吧,下面跟著小編先學習本期知識吧。

沖紅上月發(fā)票會計分錄處理：

答：本月開了紅字發(fā)票只要將原藍字發(fā)票以負數(shù)的形式?jīng)_正即可，

借：應收賬款(負數(shù))，

貸：營業(yè)收入(負數(shù))/其他業(yè)務收入，應交稅費、增值稅、銷項稅額(負數(shù))。

發(fā)票開錯后的處理辦法：

開具增值稅發(fā)票當月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。

作廢增值稅發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。

跨年度沖紅字發(fā)票處理

紅字發(fā)票

借：應收賬款 退票的不含稅數(shù) 負數(shù)

貸：以前年度損益調整 退票的不含稅數(shù) 負數(shù)

應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 負數(shù)

經(jīng)小編分享以上沖紅上月發(fā)票會計分錄處理的知識點，小伙伴們學會了嗎? 有的小伙伴就說年度和月份的沖紅發(fā)票處理都大同小異，可不要這么想啊，大同小異的小異才是重點，不要耍小聰明呀，想要了解更多知識咨詢上方在線答疑老師哦!