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一些單位在采購商品的時候可能因為資金短裙或者種種原因沒有能及時付款，對于這種情況該怎么做賬務處理呢?具體的會計分錄有該怎么寫呢?下面是小編為大家整理的有關采購商品貨款未付分錄怎么做的相關內(nèi)容，歡迎大家來學習呀!

一些單位在采購商品的時候可能因為資金短缺或者種種原因沒有能及時付款，對于這種情況該怎么做賬務處理呢?具體的會計分錄有該怎么寫呢?下面是小編為大家整理的有關采購商品貨款未付分錄怎么做的相關內(nèi)容，歡迎大家來學習呀!

購入商品款項尚未支付怎么做會計分錄

答:實際成本法下采購材料賬務處理

1、如果發(fā)票和材料已到,貨款尚未支付

借: 原材料

應交稅費---應交增值稅(進項稅額)

貸: 應付賬款/應付票據(jù)

2、如果材料已驗收入庫,貨款尚未支付,但月末仍未收到相關發(fā)票憑證,按照暫估價入賬

借:原材料

貸: 應付賬款

次月初:紅字沖回.認證時,正常分錄

例題:甲公司購入原材料1600公斤,單價15元,增值稅率0.17,款項尚未支付

借:原材料24000

應交稅費-增值稅-進項4080

貸:應付賬款28080

原材料的日常收發(fā)及結存可以采用實際成本核算，也可以采用計劃成本核算。

應付賬款會計分錄過程

1、企業(yè)購入材料、商品等驗收入庫,但貨款尚未支付,根據(jù)有關憑證(發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值), 借記"材料采購"、"在途物資"等科目,按可抵扣的增值稅額,借記"應交稅費--應交增值稅(進項稅額)"等科目,按應付的價款,貸記本科目.

企業(yè)購物資時,因供貨方發(fā)貨時少付貨物而出現(xiàn)的損失,由供貨方補足少付的貨物時,應借方記"應付賬款",貸方轉出"待處理財產(chǎn)損益"中相應金額

2、接受供應單位提供勞務而發(fā)生的應付未付款項,根據(jù)供應單位的發(fā)票賬單,借記"生產(chǎn)成本"、"管理費用"等科目,貸記本科目.支付時,借記本科目,貸記"銀行存款"等科目.

好了，上述就是小編整理的采購商品貨款未付分錄怎么做的相關資訊，希望能對大家有所幫助，想要了解更多相關業(yè)務的會計分錄，可以直接咨詢在線客服老師，或者關注文章底部公眾號，我們會定期為你推送最新會計實操小技巧!