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在企業(yè)中做賬是每日都能看的見，也是會計的日常工作之一，因此，會計在做賬的時候也經(jīng)常會遇到紅字發(fā)票，公司會計人員是怎樣處理的呢，下面一起了解紅字發(fā)票怎么做賬吧。

在企業(yè)中做賬是每日都能看的見，也是會計的日常工作之一，因此，會計在做賬的時候也經(jīng)常會遇到紅字發(fā)票，公司會計人員是怎樣處理的呢，下面一起了解紅字發(fā)票怎么做賬吧。

1，銷售時，借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

2，結(jié)轉(zhuǎn)時：借：主營業(yè)務收入

貸：庫存商品

沖紅時借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字)

借：庫存商品

貸：主營業(yè)務成本

特殊情況

一、發(fā)票因購貨單位信息輸錯的除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。

二、銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發(fā)票上開具公司名稱的企業(yè)出具一份證明，說明發(fā)票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發(fā)生此筆業(yè)務，并承諾此發(fā)票為認證抵扣;實際應接收發(fā)票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發(fā)票。

三、購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件并加蓋對方公司公章。

四、發(fā)票單價、數(shù)量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件并加蓋公章。

五、發(fā)票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發(fā)票記賬聯(lián)復印件。

以上就是關(guān)于“紅字發(fā)票怎么做賬”的全部解答內(nèi)容了，還有什么不清楚的地方可以咨詢右方在線客服為你解答。