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在取得費用報銷單之后，需要做怎樣的賬務(wù)處理?作為公司財會人員在做費用報銷單的填寫的時候也是有嚴格的要求的，想要從事財會行業(yè)的小伙伴一定要認真學(xué)習(xí)哦;今天小編將為大家分享關(guān)于發(fā)票報銷的分錄怎么做的具體賬務(wù)處理，感興趣的朋友趕快來一起往下詳細了解一下吧!

在取得費用報銷單之后，需要做怎樣的賬務(wù)處理?作為公司財會人員在做費用報銷單的填寫的時候也是有嚴格的要求的，想要從事財會行業(yè)的小伙伴一定要認真學(xué)習(xí)哦;今天小編將為大家分享關(guān)于發(fā)票報銷的分錄怎么做的具體賬務(wù)處理，感興趣的朋友趕快來一起往下詳細了解一下吧!

發(fā)票報銷的賬務(wù)處理

取得費用報銷單的賬務(wù)處理有：

1、例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人批準簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：

借：管理費用-辦公費

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅)

貸：銀行存款等

如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。

費用報銷單填寫要求

1、填寫報銷憑證要求字跡工整、金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。

2、費用報銷單必須用藍、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。

報銷的時候發(fā)票金額大于實際報銷的金額要怎么做賬務(wù)處理

在財務(wù)工作實踐中，有時的確會出現(xiàn)實報金額小于發(fā)票金額的情況?？煞謨煞N情況處理：

實際報銷金額比發(fā)票金額小的不多，或者是實報時抹零了。這種情況可依據(jù)實報金額直接入賬處理，不用再加什么說明，反而畫蛇添足;

實報金額比發(fā)票金額小很多，這種情況就應(yīng)有合理的解釋，可讓報銷經(jīng)辦人據(jù)實做出書面說明，并履行報銷簽批程序，作為報銷發(fā)票的附件，后按說明中的金額實際報銷，票據(jù)入賬即可。

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