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企業(yè)員工因公出差時會產生差旅費，差旅費通常有兩種情況：一、員工先墊付后回公司報銷;二、員工出差前提前借支現(xiàn)金。今天小編就來為大家介紹一下出差費用借支會計分錄怎么寫，感興趣的同學不妨來看看。

企業(yè)員工因公出差時會產生差旅費，差旅費通常有兩種情況：一、員工先墊付后回公司報銷;二、員工出差前提前借支現(xiàn)金。今天小編就來為大家介紹一下出差費用借支會計分錄怎么寫，感興趣的同學不妨來看看。

借支出差費用會計分錄怎么做?

借支出差費用時會計分錄：借：其他應收款-XXX

貸：庫存現(xiàn)金。

說明

1、其他應收款是指企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收及暫付款項。職工借支差旅費時費用尚未發(fā)生，支付的這筆款屬于企業(yè)暫付個人的款項，是企業(yè)的一項債權，故應通過“其他應收款”科目核算。

2、職工出差回來根據(jù)有關單據(jù)填寫差旅費報銷單結清預支款時，表明費用已經發(fā)生。應 借：管理費用(實際發(fā)生額) 貸：其他應收款——XX職工(原借支額) 借或貸：庫存現(xiàn)金(差額)

銷售部門人員借支差旅費怎么做賬

銷售人員在預支差旅費費時：

借：其他應收款—員工名字

貸：庫存現(xiàn)金

銷售人員出差回來時報銷差旅費時：

1、如果所預支差旅費未用完

借：銷售費用—差旅費

庫存現(xiàn)金

貸：其他應收款—員工名字

2、如果所預支差旅費沒夠，超支

借：銷售費用—差旅費

貸：其他應收款—員工名字

庫存現(xiàn)金

3、如果所預支差旅費正好用完

借：銷售費用—差旅費

貸：其他應收款—員工名字

以上就是小編為大家整理的出差費用借支會計分錄怎么寫的具體內容，如果對這個知識點還有疑問的話，可以向我們的在線老師進行咨詢，如果想要學習更多會計方面知識的同學，可以掃描右上方的二維碼，關注微信公眾號，限時免費領取學習資料哦。