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代開(kāi)增值稅這個(gè)問(wèn)題近期有好多小伙伴在官網(wǎng)后臺(tái)咨詢，大家肯定對(duì)于這個(gè)還不夠太了解，那么代開(kāi)增值稅專(zhuān)票沖紅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)，接下來(lái)小編把這個(gè)相關(guān)的內(nèi)容，也為了方便大家學(xué)習(xí)，詳細(xì)的整理在下文，想要學(xué)習(xí)和掌握更多的小伙伴們一起來(lái)看看吧。

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代開(kāi)增值稅專(zhuān)票沖紅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)?

根據(jù)申請(qǐng)開(kāi)紅字發(fā)票通知書(shū)的通知單號(hào)開(kāi)具紅字發(fā)票,紅字發(fā)票就是把之前銷(xiāo)售沖回;最后再開(kāi)正確的發(fā)票,并據(jù)以入帳做銷(xiāo)售即可.

1、紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷(xiāo)項(xiàng)稅(紅字)

2、開(kāi)具正確的發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷(xiāo)項(xiàng)稅

3、當(dāng)月的稅額為零,因?yàn)樵撲N(xiāo)項(xiàng)稅之前月份已申報(bào).

開(kāi)了紅字發(fā)票銷(xiāo)售方怎么賬務(wù)處理?

開(kāi)了紅字發(fā)票,銷(xiāo)售方要根據(jù)紅字票的記賬聯(lián),做收入與增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的沖減.

貸:應(yīng)收賬款(或相關(guān)科目)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)或紅數(shù)

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--銷(xiāo)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)或紅數(shù)

開(kāi)紅字發(fā)票要符合作廢條件的(同時(shí)符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開(kāi)票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷(xiāo)售方開(kāi)票當(dāng)月;

(二) 銷(xiāo)售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購(gòu)買(mǎi)方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符"、"專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符".

以上即是代開(kāi)增值稅專(zhuān)票沖紅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)的內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對(duì)于代開(kāi)增值稅專(zhuān)票沖紅的會(huì)計(jì)分錄的內(nèi)容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問(wèn)，可以點(diǎn)擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會(huì)計(jì)知識(shí)的小伙伴們可以點(diǎn)擊文章最下方掃碼假如會(huì)計(jì)交流群吧，里面有海量的會(huì)計(jì)實(shí)操干貨免費(fèi)領(lǐng)取哦。