發(fā)布時(shí)間:2020-12-10 11:26來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)小規(guī)模納稅人開專票大家都對(duì)于這個(gè)很了解,這個(gè)實(shí)操處理是需要做下來的,那么代開的專票的稅款如何做分錄,針對(duì)這代開專票的相關(guān)內(nèi)容,小編把相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容整理在下文了,想要學(xué)習(xí)和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧。
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借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -企業(yè)所得稅 -城建稅 -教育費(fèi)附加 -地方教育附加
貸:銀行存款
以發(fā)票記賬聯(lián)入賬,確認(rèn)收入時(shí)確認(rèn)應(yīng)交增值稅,月末計(jì)提其他稅費(fèi)。
案例:
小規(guī)模納稅人代開專票會(huì)計(jì)分錄如何做?
1.小規(guī)模納稅人找稅局代開增值稅專用發(fā)票,稅率是3%;
2.小規(guī)模納稅人代開的增值稅專用發(fā)票與平日做的會(huì)計(jì)分錄是相同的:
(1)按發(fā)票面額確認(rèn)銷售時(shí)做:
借:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金等科目
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
(2)稅款上交的是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
以上即是代開的專票的稅款如何做分錄的內(nèi)容啦,小編就分享到這里啦。對(duì)于代開的專票的稅款如何做分錄的內(nèi)容有所了解也有所掌握了,那么大家還有什么疑問,可以點(diǎn)擊下方咨詢我們的在線答疑老師,如果還需要了解更多關(guān)于會(huì)計(jì)知識(shí)的小伙伴們可以點(diǎn)擊文章最下方掃碼假如會(huì)計(jì)交流群吧,里面有海量的會(huì)計(jì)實(shí)操干貨免費(fèi)領(lǐng)取哦。
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