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在財務做稅務的業(yè)務時，稅務局在開具發(fā)票時，有的剛開就需要當月繳納稅款，那么稅務局代開發(fā)票當月交稅分錄怎么做，針對這個內(nèi)容，小編在下文整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學習和掌握更多的小伙伴們一起來看看下文吧。

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稅務局代開發(fā)票當月交稅分錄怎么做

按季申報繳納增值稅的小規(guī)模納稅人，代開增值稅專用發(fā)票(含貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票)的，應同時預繳增值稅稅款;代開普通發(fā)票的，在一個季度內(nèi)累計開票金額(包括增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票)超過9萬元的，在超過9萬元的當次，一并就累計代開普通發(fā)票的銷售額計算預繳稅款(季度銷售額低于起征點9萬元免稅代開)。

(1)確認收入

借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

貸：應交稅費——應交增值稅

(2)繳納稅費

借：應交稅費——應交增值稅

貸：銀行存款

(3)收入到賬

借：銀行存款

貸：應收賬款

到稅務機關(guān)代開普通發(fā)票需要什么資料

(一)必須提供的證明資料：

1、《代開發(fā)票申請表》(表格由稅務機關(guān)提供，申請人填寫);

2、申請代開普通發(fā)票的單位經(jīng)辦人、個人(收款方)的合法身份證件(原件及復印件);

3、付款方(或接受勞務服務方)對所購物品(或接受勞務服務的項目)出具的書面確認證明(個人小額銷售貨物或應稅勞務收入在200元<不含本數(shù)>以下的除外)。書面證明必須載明收款方經(jīng)營行為(或勞務服務)發(fā)生的地點、貨物品名(或勞務服務項目)、單價、數(shù)量、金額以及單位名稱、地址、聯(lián)系電話和聯(lián)系人等內(nèi)容，并加蓋單位公章(付款方為個人的，以簽章確認)。

(二)視不同情況提供的證明資料：

1、自產(chǎn)自銷的免稅農(nóng)產(chǎn)品，須提供農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地村委會(或居委會)出具的“自產(chǎn)自銷證明”?！白援a(chǎn)自銷證明”必須載明農(nóng)產(chǎn)品種植(養(yǎng)殖)的品種、面積、數(shù)量、金額等內(nèi)容。

2、申請代開普通發(fā)票金額較大的，每次在5萬元以上(含5萬元)，應提供進貨發(fā)票(原件及復印件)或當次經(jīng)營活動相關(guān)的購銷合同(原件和復印件)。

以上即是稅務局代開發(fā)票當月交稅分錄怎么做的內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于稅務局代開發(fā)票當月交稅分錄的內(nèi)容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以點擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會計知識的小伙伴們可以點擊文章最下方掃碼假如會計交流群吧，里面有海量的會計實操干貨免費領取哦。