企業(yè)購進一批辦公用品,但是財務(wù)這里沒有收到發(fā)票憑證,那么該怎么做賬呢?小編把本課主題付款沒收到發(fā)票怎么做分錄的資料整理在下文,不了解的學(xué)員下面一起來跟著小編學(xué)習一下吧,以下內(nèi)容僅供參考學(xué)習,請看下文全文。
企業(yè)購進一批辦公用品,但是財務(wù)這里沒有收到發(fā)票憑證,那么該怎么做賬呢?小編把本課主題付款沒收到發(fā)票怎么做分錄的資料整理在下文,不了解的學(xué)員下面一起來跟著小編學(xué)習一下吧,以下內(nèi)容僅供參考學(xué)習,請看下文全文。
一.當月,材料或商品暫估入庫,以入庫單或收料單作為附件:
借:原材料或庫存商品
貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
二.次月或下幾個月,收到發(fā)票后先進行沖銷, 沖銷可以不用附件:
借:原材料或庫存商品(紅字金額)
貸:應(yīng)付賬款- 暫估應(yīng)付款(紅字金額)
按照一般規(guī)定,次月的月初要紅字沖回。但是在實際工作當中,如果當月發(fā)票沒到,月初沖回月底再暫估,工作量較大。因此,一般都是等到發(fā)票到了以后才沖回的。
三.再做一筆收到發(fā)票的分錄,以發(fā)票作為附件:
借:原材料或庫存商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 ( 進項稅額 )
貸:應(yīng)付賬款-客戶名稱
相關(guān)付款沒收到發(fā)票怎么做分錄的資料就簡單分享到這里就結(jié)束啦,想學(xué)習了解更多相關(guān)本期財會知識關(guān)注會計教練,或者添加下方老師微信課下不了解的知識點一對一指導(dǎo)學(xué)習,還可以在老師這里免費領(lǐng)取會計實操做啊賬資料以及會計試聽課程的視聽學(xué)習機會,下期見咯!
上一篇:工程發(fā)票的會計分錄
下一篇:記賬付款憑證的分錄處理
版權(quán)聲明:
* 凡會計教練注明 “原創(chuàng)” 的所有作品,均為本網(wǎng)站合法擁有版權(quán)的作品,未經(jīng)本網(wǎng)站授權(quán),任何媒體、網(wǎng)站、個人不得轉(zhuǎn)載、鏈接、轉(zhuǎn)帖或以其他方式使用,如需轉(zhuǎn)載請在文中顯著位置標注“原文來源:會計教練”。
* 本網(wǎng)站的部分作品由網(wǎng)絡(luò)用戶和讀者投稿,我們不確定投稿用戶享有完全著作權(quán),根據(jù)《信息網(wǎng)絡(luò)傳播權(quán)保護條例》,如果侵犯了您的權(quán)利,我們將按照規(guī)定及時更正與刪除。【投訴通道】
iphone下載
Android下載
微信公眾號