購買商品時不小心付多啦,再退回的分錄如何做賬呢?本期主題是付多退回的會計分錄處理,感興趣的學員下面一起來跟著小編來學習一下吧,小編把資料整理在下文下面一起來看一下,以下內容僅供參考學習。
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一、如果只涉及往來科目,被退回可用沖紅方式或做相反分錄
比如支付時:
借:應付賬款
貸:銀行存款
現在退回
借:銀行存款
貸:應付賬款
二、如果涉及到其他情況比如存貨,沒有發(fā)生存貨的退回,
比如采購業(yè)務:
借:原材料
貸:銀行存款
這種只退回款項,沒有退貨,則根據業(yè)務做分錄:
借:銀行存款
貸:應付賬款
上月時做帳
借:銷售費用
應交稅金進項稅
貸:銀行存款
1、匯錯款時,多會的款計入其他應收款.
借:其他應收款---xx公司
貸:銀行存款
2、現在收到對方退回*萬,現在要怎么做帳啊?
借:銀行存款
貸:其他應收款 ----xx公司
貨款還沒有付的話,一般會做:
借:原材料等
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
如果是付貨款的話:
借:應付賬款
貸:銀行存款(或現金)
如果多付退回,那就是:
借:銀行存款(或現金)
貸:應付賬款
本期付多退回的會計分錄處理的資料分享到這里就接近尾聲啦,想學習更全面深層次財會方面的知識關注會計教練,添加下方老師微信課下不了解的地方隨時咨詢一對一指導學習,還可以免費領取會計實操做賬資料,下期見。
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