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根據(jù)企業(yè)的規(guī)章制度，發(fā)生的差旅費在規(guī)定范圍之內(nèi)企業(yè)是可以給員工進(jìn)行報銷的，如果員工出差之前有向企業(yè)預(yù)借款項，應(yīng)該怎樣做處理呢?對于報銷員工費用會計分錄怎么做的具體內(nèi)容小編為大家梳理在下面了，想要了解的小伙伴來詳細(xì)看看吧!

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員工報銷會計分錄

出差前預(yù)借時：

借：其他應(yīng)收款——XX職工

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

出差后報銷時：

借：管理費用(實際發(fā)生的費用)

貸：其他應(yīng)收款(出差前預(yù)借的款項)

庫存現(xiàn)金/銀行存款(預(yù)支和實際發(fā)生的差額)(可借可貸)

報銷差旅費是根據(jù)一個單位或部門的具體規(guī)章制度，規(guī)定限額內(nèi)的差旅費可以按照一定的程序憑據(jù)報銷。

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費和市內(nèi)交通費。

差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費、通訊費和雜費等。

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