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增值稅可以說是企業(yè)繳稅的一個大頭了，因此增值稅的賬務(wù)處理也尤其重要，要求同學(xué)們必須掌握，不會的同學(xué)們也不要著急，下面小編就帶同學(xué)們來看一下公司交增值稅會計分錄怎么做，希望同學(xué)們看完后能夠有所幫助。

增值稅可以說是企業(yè)繳稅的一個大頭了，因此增值稅的賬務(wù)處理也尤其重要，要求同學(xué)們必須掌握，不會的同學(xué)們也不要著急，下面小編就帶同學(xué)們來看一下公司交增值稅會計分錄怎么做，希望同學(xué)們看完后能夠有所幫助。

計提應(yīng)交增值稅賬務(wù)處理

月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)過程如下:

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

4、實際交納時

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

應(yīng)交稅金在月底要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

應(yīng)交稅費在月底需要結(jié)轉(zhuǎn)

應(yīng)交稅費科目用來歸集核算企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應(yīng)交納的各種稅費,包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費等.

除增值稅外,其他用此科目核算的稅種,都需要在月末做計提業(yè)務(wù)(結(jié)轉(zhuǎn)),借記相關(guān)科目,貸記應(yīng)交稅費科目;繳納時借記應(yīng)交稅費,貸記銀行存款科目

增值稅是價外稅,平時根據(jù)業(yè)務(wù)情況分別借記或貸記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目;月末,計算當月應(yīng)交增值稅額,辦理結(jié)轉(zhuǎn),借記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交稅額(或轉(zhuǎn)出多交稅額),貸記應(yīng)交稅費-未交增值稅明細科目.實際繳納時,借記就應(yīng)交稅費-未交增值稅,貸記銀行存款.

小規(guī)模納稅人按月計提附加稅嗎

按照企業(yè)的規(guī)定，具體看企業(yè)是按月計提的，還是按季度繳納的。

計提附加稅會計分錄

借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅

貸：應(yīng)交稅費——教育費附加

貸：應(yīng)交稅費——地方教育費附加

貸：應(yīng)交稅費——地方水利建設(shè)基金

貸：應(yīng)交稅費——印花稅

小編為大家整理的公司交增值稅會計分錄怎么做的內(nèi)容就這么多了，如果同學(xué)們對此還有一些問題的話，可以咨詢我們的在線答疑老師，如果同學(xué)們對于其他的會計知識感興趣的話可以掃描右上方二維碼關(guān)注微信公眾號，就可以限時免費領(lǐng)取學(xué)習資料啦。