用戶注冊

增值稅可以說是企業(yè)繳稅的一個大頭了，因此增值稅的賬務處理也尤其重要，要求同學們必須掌握，不會的同學們也不要著急，下面小編就帶同學們來看一下公司交增值稅會計分錄怎么做，希望同學們看完后能夠有所幫助。

增值稅可以說是企業(yè)繳稅的一個大頭了，因此增值稅的賬務處理也尤其重要，要求同學們必須掌握，不會的同學們也不要著急，下面小編就帶同學們來看一下公司交增值稅會計分錄怎么做，希望同學們看完后能夠有所幫助。

計提應交增值稅賬務處理

月底增值稅要結轉(zhuǎn)本月未交增值稅,結轉(zhuǎn)過程如下:

1、結轉(zhuǎn)進項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉(zhuǎn)銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結轉(zhuǎn)應繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

4、實際交納時

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

應交稅金在月底要結轉(zhuǎn)嗎

應交稅費在月底需要結轉(zhuǎn)

應交稅費科目用來歸集核算企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應交納的各種稅費,包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費等.

除增值稅外,其他用此科目核算的稅種,都需要在月末做計提業(yè)務(結轉(zhuǎn)),借記相關科目,貸記應交稅費科目;繳納時借記應交稅費,貸記銀行存款科目

增值稅是價外稅,平時根據(jù)業(yè)務情況分別借記或貸記應交稅費-應交增值稅科目;月末,計算當月應交增值稅額,辦理結轉(zhuǎn),借記應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交稅額(或轉(zhuǎn)出多交稅額),貸記應交稅費-未交增值稅明細科目.實際繳納時,借記就應交稅費-未交增值稅,貸記銀行存款.

小規(guī)模納稅人按月計提附加稅嗎

按照企業(yè)的規(guī)定，具體看企業(yè)是按月計提的，還是按季度繳納的。

計提附加稅會計分錄

借：稅金及附加

貸：應交稅費——應交城建稅

貸：應交稅費——教育費附加

貸：應交稅費——地方教育費附加

貸：應交稅費——地方水利建設基金

貸：應交稅費——印花稅

小編為大家整理的公司交增值稅會計分錄怎么做的內(nèi)容就這么多了，如果同學們對此還有一些問題的話，可以咨詢我們的在線答疑老師，如果同學們對于其他的會計知識感興趣的話可以掃描右上方二維碼關注微信公眾號，就可以限時免費領取學習資料啦。