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公司員工出差是常有的事情，很多工作需要及時的與客戶交談。像公司員工在出差期間發(fā)生的各項費用，是為了辦公而消費的，回來之后都是給予報銷的。而對于經(jīng)常出差工作的人員，很多公司在發(fā)工資時也會有額外的補貼。那么公司出差補貼會計分錄怎么做?

公司員工出差是常有的事情，很多工作需要及時的與客戶交談。像公司員工在出差期間發(fā)生的各項費用，是為了辦公而消費的，回來之后都是給予報銷的。而對于經(jīng)常出差工作的人員，很多公司在發(fā)工資時也會有額外的補貼。那么公司出差補貼會計分錄怎么做?

公司出差補貼會計分錄

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應收款等科目)

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內(nèi)交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人,公司給予一定補貼等).

報銷差旅費會計分錄

1.借出時

借：其他應收款——某人

貸：庫存現(xiàn)金

2.報銷時

①全部花完

借：管理費用——差旅費

貸：其他應收款——某人

②有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費用——差旅費

貸：其他應收款——某人

3.錢不夠的時候

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應收款——某人

差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。

交通費、住宿費、伙食補助費比較好理解，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關(guān)費用。但是需要注意，這些費用必須合理，如果超出規(guī)定，企業(yè)很有可能不予報銷。

通訊費是指出差期間的電話費，但是也有可能發(fā)生額外的郵寄費等相關(guān)費用。

差旅費必須在各部門預算總額內(nèi)控制開支，超預算不得開支。

員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算;

公司出差補貼會計分錄怎么做?閱讀完上文內(nèi)容，大家都了解清楚了嗎?對于差旅費的賬務處理及報銷差旅費流程等等相關(guān)內(nèi)容，大家也要詳細了解一下。大家還有什么其他疑問，可以隨時咨詢我們的在線客服老師，幫你解答疑惑。想要學習更多會計方面知識內(nèi)容，大家可以掃描二維碼添加老師微信，咨詢更多內(nèi)容詳情。