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公司員工出差是常有的事情，很多工作需要及時(shí)的與客戶交談。像公司員工在出差期間發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，是為了辦公而消費(fèi)的，回來之后都是給予報(bào)銷的。而對(duì)于經(jīng)常出差工作的人員，很多公司在發(fā)工資時(shí)也會(huì)有額外的補(bǔ)貼。那么公司出差補(bǔ)貼會(huì)計(jì)分錄怎么做?

公司員工出差是常有的事情，很多工作需要及時(shí)的與客戶交談。像公司員工在出差期間發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，是為了辦公而消費(fèi)的，回來之后都是給予報(bào)銷的。而對(duì)于經(jīng)常出差工作的人員，很多公司在發(fā)工資時(shí)也會(huì)有額外的補(bǔ)貼。那么公司出差補(bǔ)貼會(huì)計(jì)分錄怎么做?

公司出差補(bǔ)貼會(huì)計(jì)分錄

借:銷售費(fèi)用(管理費(fèi)用、制造費(fèi)用)---差旅費(fèi)

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應(yīng)收款等科目)

出差補(bǔ)助指的是單位員工因公出差享有的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼(或誤餐補(bǔ)貼)、以及因出差而享有的其他補(bǔ)助(如遠(yuǎn)離家人,公司給予一定補(bǔ)貼等).

報(bào)銷差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

1.借出時(shí)

借：其他應(yīng)收款——某人

貸：庫存現(xiàn)金

2.報(bào)銷時(shí)

①全部花完

借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款——某人

②有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款——某人

3.錢不夠的時(shí)候

借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款——某人

差旅費(fèi)的報(bào)銷范圍一般包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、通訊費(fèi)和雜費(fèi)等。

交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)比較好理解，指出差人員出門所需的交通費(fèi)用，住宿需要支付的房費(fèi)，在外的餐費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用。但是需要注意，這些費(fèi)用必須合理，如果超出規(guī)定，企業(yè)很有可能不予報(bào)銷。

通訊費(fèi)是指出差期間的電話費(fèi)，但是也有可能發(fā)生額外的郵寄費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。

差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，超預(yù)算不得開支。

員工出差必須事前提出書面申請(qǐng)，填制出差申請(qǐng)單，經(jīng)其直屬上級(jí)批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報(bào)銷。

員工出差途中，因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn)，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時(shí)間，與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算;

公司出差補(bǔ)貼會(huì)計(jì)分錄怎么做?閱讀完上文內(nèi)容，大家都了解清楚了嗎?對(duì)于差旅費(fèi)的賬務(wù)處理及報(bào)銷差旅費(fèi)流程等等相關(guān)內(nèi)容，大家也要詳細(xì)了解一下。大家還有什么其他疑問，可以隨時(shí)咨詢我們的在線客服老師，幫你解答疑惑。想要學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)方面知識(shí)內(nèi)容，大家可以掃描二維碼添加老師微信，咨詢更多內(nèi)容詳情。