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公司在銷(xiāo)售商品時(shí)，有時(shí)會(huì)由于商品的質(zhì)量問(wèn)題或其它問(wèn)題被客戶(hù)退款，那么公司在收到這筆退款時(shí)要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢?今天小編就來(lái)給大家介紹一下公司收到退款會(huì)計(jì)分錄怎么做，希望能對(duì)大家有所幫助。

公司在銷(xiāo)售商品時(shí)，有時(shí)會(huì)由于商品的質(zhì)量問(wèn)題或其它問(wèn)題被客戶(hù)退款，那么公司在收到這筆退款時(shí)要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢?今天小編就來(lái)給大家介紹一下公司收到退款會(huì)計(jì)分錄怎么做，希望能對(duì)大家有所幫助。

發(fā)生退款的會(huì)計(jì)分錄:

一、收到款項(xiàng)

借:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金(紅字)

貸:應(yīng)收賬款(紅字)

二、發(fā)票作廢

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:營(yíng)業(yè)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 銷(xiāo)項(xiàng)稅額(紅字)

三、商品退回結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本

借:營(yíng)業(yè)成本(紅字)

貸:庫(kù)存商品(紅字)

行政事業(yè)單位以前年度已經(jīng)列支的職工退款,收回時(shí)增加"庫(kù)存現(xiàn)金"或者"銀行存款",同時(shí)增加結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余;以前年度掛賬的職工借款、差費(fèi)等待結(jié)算資金收回,增加"庫(kù)存現(xiàn)金"或者"銀行存款"、沖銷(xiāo)原掛賬科目(一般用"其他應(yīng)收款"科目).

對(duì)以前年度的款項(xiàng)收回,財(cái)務(wù)人員應(yīng)該查閱以前年度憑證及明細(xì)賬等資料,分別情況,寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,進(jìn)行賬務(wù)處理,并將原始資料復(fù)印件作為記賬憑證附件.

不合理支出退款:

一、行政單位收回本年度已列為經(jīng)費(fèi)支出的款項(xiàng),沖減當(dāng)年的經(jīng)費(fèi)支出;收回以前年度已經(jīng)列為經(jīng)費(fèi)支出的款項(xiàng),增加上年結(jié)余,不得沖減當(dāng)年經(jīng)費(fèi)支出.

二、沖當(dāng)年收入,調(diào)整當(dāng)年的結(jié)余

這就是公司收到退款會(huì)計(jì)分錄怎么做的相關(guān)內(nèi)容啦，同學(xué)們看完后有沒(méi)有什么收獲呀?如果還有問(wèn)題的話(huà)也不要慌，可以咨詢(xún)我們的在線答疑老師，同學(xué)們也可以?huà)呙栉恼孪旅娴亩S碼加入交流群，與同學(xué)們一起交流學(xué)習(xí)，群內(nèi)還有不定時(shí)的資料分享。