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應老板要求做一份隔月紅沖發(fā)票的分錄,作為企業(yè)財務人員的你會怎么去做賬呢?小編把隔月沖紅發(fā)票的會計分錄處理資料整理在下文,不懂的學員下面一起來看一下吧,看下文全文內(nèi)容,希望幫助到大家。

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隔月紅沖發(fā)票應該如何寫會計分錄

答：紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入賬，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。

對于隔月紅沖發(fā)票會計分錄

1、確認收入

借：應收賬款-甲公司

貸：主營業(yè)務收入-a產(chǎn)品

主營業(yè)務收入-b產(chǎn)品

應交稅金-應交稅金-銷項稅金

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品-產(chǎn)品a

庫存商品-產(chǎn)品b

結(jié)課啦，上文小編整理的相關隔月沖紅發(fā)票的會計分錄處理的資料到這里就結(jié)束啦，希望幫助到大家，想了解更深層次的財會方面的知識關注會計教練，或者主動添加下方老師微信課下不懂的隨時咨詢一對一指導學習，以及免費領取會計實操做賬資料和報名參與會計試聽課程的試聽學習機會，下期不見不散。