用戶注冊

在財務(wù)人員在繳納增值稅的時候，如果在之前繳納多了稅款就需要下個月做賬抵扣了，那么上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄，針對這個內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧。

在財務(wù)人員在繳納增值稅的時候，如果在之前繳納多了稅款就需要下個月做賬抵扣了，那么上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄，針對這個內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧。

上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄?

答：上期留底不影響會計分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時會有兩種結(jié)果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細(xì)賬上的銷項稅、進(jìn)項稅和留底數(shù).用本月銷項稅-本月進(jìn)項稅-上期留底進(jìn)項稅=本期應(yīng)交增值稅.計算結(jié)果會有兩種情況:

第一,如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留底稅額.

第二,如果得數(shù)為正數(shù)時,就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄:即,

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可.

多交增值稅在下一個月怎么抵扣做賬務(wù)處理?

答：當(dāng)月多交增值稅,是進(jìn)項額大,在當(dāng)月和下月不做賬,在增值稅申明表中,"期末留抵稅額"和上期留抵稅額"填入就是.

實際多預(yù)繳稅轉(zhuǎn)出作分錄

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

以上即是上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄的內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于上月申報增值稅多了這個月抵扣怎么做分錄的內(nèi)容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以點擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會計實操處理的資料的小伙伴們可以點擊文章最下方掃碼加入實操交流群吧，里面有海量的干貨資料免費(fèi)領(lǐng)取哦。