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對于由于付款不及時等多方面的原因，常常會出現(xiàn)發(fā)票不能及時到的情況，所以為了準(zhǔn)確反映資產(chǎn)、負(fù)債、成本的需要，以及會計上重要性的原則，要對貨到單未到的情況進(jìn)行處理。本文小編為大家整理了關(guān)于暫估主營業(yè)務(wù)成本的會計分錄，感興趣的看下去吧!

對于由于付款不及時等多方面的原因，常常會出現(xiàn)發(fā)票不能及時到的情況，所以為了準(zhǔn)確反映資產(chǎn)、負(fù)債、成本的需要，以及會計上重要性的原則，要對貨到單未到的情況進(jìn)行處理。本文小編為大家整理了關(guān)于暫估主營業(yè)務(wù)成本的會計分錄，感興趣的看下去吧!

暫估主營業(yè)務(wù)成本會計分錄

1、估入.

借:庫存商品--XXX

貸:應(yīng)付賬款--暫估

2、下月初,暫估入賬要沖回 .

借:庫存商品(紅字)

貸:應(yīng)付賬款--暫估(紅字) .

3、估價入賬是在沒有取得發(fā)票時暫估入賬的,取得發(fā)票時,就不是暫估入賬了.暫估入賬可以用入庫單作為附件.

暫估成本后,發(fā)票已到時又如何做賬?

答：如果增值稅發(fā)票未到時,以暫估價入賬后,只有等增值稅發(fā)票到賬后,先把暫估價入賬沖回;然后再入按正確的增值稅發(fā)票做采購入庫、入賬即可.

1、先沖暫估入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品(紅字)

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估--XXX供應(yīng)商(紅字)

2、按收到增值稅發(fā)票入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估--XXX供應(yīng)商

暫估主營業(yè)務(wù)成本的賬務(wù)處理其實跟材料暫估入庫有相似的地方，當(dāng)一種情形搞明白之后，類似的情形就迎刃而解了。關(guān)于暫估主營業(yè)務(wù)成本的會計分錄大家還有問題的，及時咨詢上方在線答疑老師，同時，掃描右上方二維碼還可領(lǐng)取免費實操資料哦!