現(xiàn)在,會計人員日常做賬都是使用財務(wù)軟件進(jìn)行做賬的。不同的財務(wù)軟件操作使用是不一樣的。使用金蝶財務(wù)軟件進(jìn)行做賬,日常發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)都是需要進(jìn)行登記做賬的,月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)做賬并合成報表。那么金蝶軟件的結(jié)賬流程是什么?大家快跟隨小編一起閱讀下文內(nèi)容,詳細(xì)了解一下吧。
第一步:審核本月所有日常憑證
月末結(jié)賬是建立在日常會計憑證的日清基礎(chǔ)上,要求日常的會計憑證數(shù)據(jù)和分錄準(zhǔn)確無誤。會計人員應(yīng)該首先對本月所有憑證重新進(jìn)行審核,仔細(xì)核對以減少差錯。
第二步:進(jìn)行以下項目的賬實核對
1、現(xiàn)金:在結(jié)賬日末進(jìn)行清盤,編制盤點表?,F(xiàn)金對平可以證明所有分錄中有現(xiàn)金的分錄正確。不平應(yīng)查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金相關(guān)憑證,查清原因進(jìn)行處理。
2、銀行存款:編制銀行存款調(diào)節(jié)表,對平銀行賬。
3、存貨:包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。在月末應(yīng)進(jìn)行盤點,并對盤點結(jié)果與明細(xì)賬進(jìn)行核對。如有差異應(yīng)查清原因進(jìn)行處理。
第三步:核對稅務(wù)報表與應(yīng)交稅費明細(xì)賬等賬戶的勾稽關(guān)系
1、運用銀行存款余額調(diào)節(jié)表的原理對稅務(wù)進(jìn)項稅額認(rèn)證清單、四小票軟件清單(包括運費、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資、農(nóng)產(chǎn)品收購)和企業(yè)的應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)明細(xì)賬進(jìn)行核對,可以參照銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制進(jìn)項稅額調(diào)節(jié)表。調(diào)節(jié)的項目主要有:在同一張稅票中應(yīng)做進(jìn)項轉(zhuǎn)出的(固定資產(chǎn)等稅法規(guī)定不可以抵扣的項目)金額、進(jìn)貨退回或折讓證明單的時間性差異。
2、核對銷項稅額時,可以將金稅開票的銷項清單、普通發(fā)票及無票收入清單和企業(yè)的應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)進(jìn)行核對(有增值稅的單位可以核對企業(yè)收入明細(xì)賬與發(fā)票的清單,原理是一樣的)。
3、對于進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等其他應(yīng)交稅費的明細(xì)科目,可以按以上原理進(jìn)行核對。核對無誤后同時編制所有當(dāng)月稅務(wù)申報表。
第四步:查看所有明細(xì)科目余額對于有異常的方向余額的進(jìn)行調(diào)整
1、對應(yīng)收應(yīng)付賬的核對。
2、對所有明細(xì)賬與總賬進(jìn)行核對。
3、清查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款有無串戶情況進(jìn)行清理。
4、查看應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款明細(xì)賬所有明細(xì)有無貸方余額,如有應(yīng)查清原因進(jìn)行調(diào)整。一般原因為做錯賬戶或一戶單位開了二個明細(xì)。如應(yīng)收賬款貸方應(yīng)調(diào)到預(yù)收賬款,預(yù)付賬款貸方應(yīng)調(diào)到應(yīng)付賬款,其他應(yīng)收款應(yīng)調(diào)到其他應(yīng)付款等。同理應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款應(yīng)清查借方余額。
第五步:進(jìn)行月末結(jié)賬的轉(zhuǎn)賬分錄的編制
1、按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則計提所有費用。如工資、福利費等。
2、攤銷低值易耗品、無形資產(chǎn)、計提折舊、攤銷待攤費用,計提預(yù)提費用等。
3、暫估材料(對于企業(yè)已入庫材料末收到發(fā)票的應(yīng)建立明細(xì)臺賬)、結(jié)轉(zhuǎn)制造費用、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本等(結(jié)合存貨盤點結(jié)果同時進(jìn)行)。
4、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,結(jié)平所有損益類科目(具體結(jié)賬分錄可以要結(jié)合企業(yè)實際)。
1、在"總賬"模塊中,選擇"結(jié)賬"-"自動轉(zhuǎn)賬"命令,打開"自動轉(zhuǎn)賬憑證"界面。
2、切換到"編輯"界面。單擊下面"新增"按鈕,名稱欄填入"本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤"。
3、選擇機制憑證"自動轉(zhuǎn)賬",在轉(zhuǎn)賬期間選擇"全部"(有些為1-12月),憑證字"記",單擊"確定"按鈕,返回"自動轉(zhuǎn)賬憑證"界面。
4、在第一條分錄中錄入憑證摘要"本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤",科目獲取為"利潤分配-未分配利潤"的科目號,選擇方向為"自動斷定",選擇轉(zhuǎn)賬方式為"轉(zhuǎn)入"。
5、在第二條分錄中錄入摘要"本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤",科目獲取為"本年利潤"的科目號,選擇方向為"自動斷定",轉(zhuǎn)賬方式為"按公式轉(zhuǎn)出",公式方法為"公式取數(shù)",公式定義單擊"下設(shè)",系統(tǒng)彈出"公式定義"窗口。
6、單擊該窗口右側(cè)"公式向?qū)?quot;按鈕,系統(tǒng)出現(xiàn)"公式向?qū)?quot;窗口,科目按F7功能鍵獲取"本年利潤"科目號,取數(shù)類型按F7獲取"Y期末余額",單擊"確認(rèn)"按鈕,返回"公式定義"窗口。
7、單擊"確定"按鈕,返回"自動轉(zhuǎn)賬憑證"界面。單擊"保存"按鈕。
8、切換到"瀏覽"界面,對建立的轉(zhuǎn)帳公式進(jìn)行審核,認(rèn)為正確時,在該記錄空格前劃勾。
9、單擊"生成憑證"按鈕,稍后顯示轉(zhuǎn)賬結(jié)果。
金蝶軟件的結(jié)賬流程是什么?通過閱讀上文內(nèi)容,大家應(yīng)該很清楚了吧。大家按照上述流程操作就可以了。大家還有什么其他疑問,可以隨時咨詢我們的在線客服老師,幫你解答疑惑。想要學(xué)習(xí)更多做賬實操內(nèi)容,現(xiàn)在點擊下方內(nèi)容,有相關(guān)課程限時免費試聽學(xué)習(xí)的機會等待著大家。
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