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公司財務(wù)報賬報銷制度及流程

發(fā)布時間:2020-12-31 11:02來源:會計教練

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公司員工只要是為了工作而發(fā)生支出的各項費用都是給予報銷的,為了統(tǒng)一管理,不同的公司部門會根據(jù)實際情況制定一定的報銷制度。會計人員按照公司規(guī)定進行報賬做賬。今天,小編在這里給大家詳細講解一下公司財務(wù)報賬報銷制度及流程,希望對大家有所幫助。

公司員工只要是為了工作而發(fā)生支出的各項費用都是給予報銷的,為了統(tǒng)一管理,不同的公司部門會根據(jù)實際情況制定一定的報銷制度。會計人員按照公司規(guī)定進行報賬做賬。今天,小編在這里給大家詳細講解一下公司財務(wù)報賬報銷制度及流程,希望對大家有所幫助。

公司財務(wù)報賬報銷制度及流程

報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準后,在計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準??偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務(wù)即可。

報銷規(guī)定

(一)、差旅費報銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費

2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔,如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。

6、出差津貼:每人每天30元。

(二)、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上

注明,報銷時出租車票不得連號。

(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:

1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。

2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

(四)、 報銷時間

購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

下列情況不予報銷

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不符合國家開支標準的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。

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