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年底的到來(lái)也就是意味著該做匯算清繳的處理了，企業(yè)的所得稅就還會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅，那么匯算清繳要沖遞延所得稅嗎，針對(duì)這個(gè)內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦。

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匯算清繳要沖遞延所得稅嗎

遞延所得稅不在匯算清繳做,只體現(xiàn)在賬務(wù)處理中

比如有壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn),匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增,增加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅.

賬務(wù)處理還要確認(rèn)遞延所得稅

借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)

借遞延所得稅資產(chǎn)

納稅調(diào)整與遞延所得稅的區(qū)別和聯(lián)系是什么?

企業(yè)所得稅納稅調(diào)整,可能是永久性差異(比如不可以結(jié)轉(zhuǎn)抵扣的百招待費(fèi)等),也可能是暫時(shí)性差異(比如可以結(jié)轉(zhuǎn)抵扣的廣告費(fèi)等).納稅調(diào)整,是對(duì)所有會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不相同的事項(xiàng)的調(diào)整,這就包含了暫時(shí)性差異和永度久性差異兩類遞延所得稅的確認(rèn),按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,只確認(rèn)暫時(shí)性差問(wèn)異部分的遞延所得稅一般來(lái)說(shuō),遞延所得稅應(yīng)該在出報(bào)表之前就處理,是要做相關(guān)記賬憑證,影響企業(yè)的報(bào)表的;而納稅調(diào)整其實(shí)是在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候做的,在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的答基礎(chǔ)上,調(diào)整為按照稅法規(guī)定的應(yīng)納稅所得額,這個(gè)調(diào)整,是版不直接影響企業(yè)的賬的,也就是說(shuō)不直接對(duì)這些調(diào)整做記賬憑證;如果匯算清繳的所權(quán)得稅額與上年度實(shí)際計(jì)提的金額不相同,要進(jìn)行賬面調(diào)整,不過(guò)這個(gè)調(diào)的不是遞延稅款,而是所得稅費(fèi)用.

遞延所得稅就不需要匯算清繳，遞延所得稅只會(huì)在賬務(wù)處理中見(jiàn)過(guò)的，那么匯算清繳要沖遞延所得稅嗎的內(nèi)容不夠了解的，可以點(diǎn)擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會(huì)計(jì)匯算清繳的資料的小伙伴們可以點(diǎn)擊文章最下方掃碼加入實(shí)操交流群吧，里面有海量的匯算清繳的課程免費(fèi)領(lǐng)取哦。

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