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現(xiàn)金流量表期初余額應(yīng)該怎么填寫(xiě)?現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表之一,所以在財(cái)務(wù)工作中是經(jīng)常會(huì)遇到的,所以一定要對(duì)它的填制要做到很熟悉。關(guān)于現(xiàn)金流量表期初余額怎么填有些小伙伴還是不太清楚，針對(duì)這一情況，小編為大家整理了一篇文章，大家一起看下去吧!

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現(xiàn)金流量表期初現(xiàn)金余額怎么填

期初現(xiàn)金余額,在本年累計(jì)金額里寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金年初數(shù).

本月金額寫(xiě)上月資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)(即本月期初數(shù))

期末數(shù)減年初數(shù)就是本年累計(jì)數(shù).期末數(shù)減月初數(shù)是本月發(fā)生數(shù).如果期末現(xiàn)金余額會(huì)每個(gè)月累加上去,就把那個(gè)數(shù)刪除,然后填貨幣資金的年初數(shù).

現(xiàn)金流量表中沒(méi)有期初余額.

現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流入流出的信息.

現(xiàn)金流量表"本年累計(jì)金額"欄反映各項(xiàng)目自年初起至報(bào)告期末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生額.

現(xiàn)金流量表"本月金額"欄反映各項(xiàng)目本月實(shí)際發(fā)生額;在編報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),應(yīng)將"本月金額"欄改為"上年金額"欄,填列上年全年實(shí)際發(fā)生額.

現(xiàn)金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力,特別是繳付帳單的能力.它是反映一家公司在一定時(shí)期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動(dòng)態(tài)狀況的報(bào)表.其組成內(nèi)容與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表相一致.

通過(guò)現(xiàn)金流量表, 可以概括反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響, 對(duì)于評(píng)價(jià)企業(yè)的實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)管理, 要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎(chǔ).

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營(yíng)是否健康的證據(jù).如果一家公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流無(wú)法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力,從而它得用借款的方式滿(mǎn)足這些需要,那么這就給出了一個(gè)警告,這家公司從長(zhǎng)期來(lái)看無(wú)法維持正常情況下的支出.

現(xiàn)金流量表期初現(xiàn)金余額在本年累計(jì)金額里寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金年初數(shù),現(xiàn)金流量表主要作用是決定公司短期生存能力,所以在這一點(diǎn)上財(cái)務(wù)人員必須要引起重視,不能有任何的疏忽錯(cuò)誤。

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