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支付往來款在現(xiàn)金流量表中怎么填寫?現(xiàn)金流量表集中反映一定期間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金的來源和運用。支付往來款項是企業(yè)常見的一種業(yè)務，那么關于支付往來款項在現(xiàn)金流量表中如何填寫這個問題小伙伴們了解多少呢?不太清楚的小伙伴就跟著小編一起看下文的內(nèi)容吧!希望對大家有所幫助。

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支付往來款在現(xiàn)金流量表怎么填

1、可選支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金或收到的其他與籌資有關的現(xiàn)金,視情況而定.

要看分公司與總公司之間這種資產(chǎn)往來是不是很多,從管理角度和稅收角度而言,如果真是這樣情況代收款時,做銷售商品收到的現(xiàn)金,分公司交回總公司的時候,分公司做籌資支付的現(xiàn)金總公司做籌資收到的現(xiàn)金.

2、代收代付實質是由銷售商品形成的,但同時也是總、分公司之間的一種資金融通的過程,記錄在合并時,正好可以把分公司做籌資支付的現(xiàn)金,總公司做籌資收到的現(xiàn)金抵消掉,這樣也保證了合并現(xiàn)金流量表是正確的.

3、很多集團公司為了控制集團企業(yè)的資金流,都采用了現(xiàn)金池的管理辦法,這就是一種融資的方式,也就把很多子公司的資金互通余缺,這時現(xiàn)金池的下?lián)芎蜕蟿澏伎梢宰臃止咀龌I資支付的現(xiàn)金,總公司做籌資收到的現(xiàn)金.

公司之間銀行往來在現(xiàn)金流量表中如何填列

從銀行提取現(xiàn)金或者現(xiàn)金存入銀行的，不用填列到現(xiàn)金流量表中，銀行產(chǎn)生的手續(xù)費支出，銀行存款利息收入，需要填列“收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金”“支付其他與-籌資活動有關的現(xiàn)金”欄內(nèi)。

在企業(yè)不同的銀行間轉賬，只反映銀行存款在企業(yè)的各個銀行間的流動，就資金本身并沒有變化，一個銀行帳戶的資金增加了，另一個銀行帳戶的資金減少了，增減相抵，所以在現(xiàn)金流量表上不反映。

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額中的現(xiàn)金等價物主要指，可以在3個月內(nèi)變現(xiàn)的各種金融證券、其他貨幣資金和投資，這個一般單位沒有，就是現(xiàn)金，所以：

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額

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