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現(xiàn)金流量表中的期末余額怎么計(jì)算?如果要知道現(xiàn)金流量表的余額,我們可以看成是現(xiàn)金流量?jī)纛~,因?yàn)檫@個(gè)凈額就是差額,其實(shí)現(xiàn)金流量表是沒(méi)有所謂的余額的。那么關(guān)于現(xiàn)金流量表中的期末余額如何計(jì)算這個(gè)問(wèn)題很多小伙伴不太清楚，那就跟著小編一起往下看吧!希望對(duì)大家有所幫助。

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現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金的期末余額怎么算

1、現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額是對(duì)總賬的現(xiàn)金余額、銀行存款余額、現(xiàn)金等價(jià)物余額.

2、現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物指的是可以隨時(shí)用于支付的現(xiàn)金及可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品(如短期債券等).資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金指的是所有貨幣形態(tài)的資金.

如:資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金里的定期存款就不一定能隨時(shí)可以用于支付,除非企業(yè)和銀行有約定.另外,貨幣資金顯然不包括可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品.

3、期末資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金和現(xiàn)金流量表中期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額一般是不相等的,除非這個(gè)企業(yè)所有的貨幣資金可以隨時(shí)用于支付并且企業(yè)沒(méi)有可以快速變現(xiàn)的現(xiàn)金等價(jià)物.

現(xiàn)金流量表的余額等于什么

現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表的三個(gè)基本報(bào)告之一,所表達(dá)的是在一固定期間(通常是每月或每季)內(nèi),一家機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金(包含銀行存款)的增減變動(dòng)情形.

現(xiàn)金流量表沒(méi)有余額概念,只有"現(xiàn)金流量?jī)纛~"、"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額"、"期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額".

(1)"現(xiàn)金流量?jī)纛~"是指不同類(lèi)別(如:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的、投資活動(dòng)產(chǎn)生的、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的)的現(xiàn)金流量,其流入量與流出量之間的差額;

(2)"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額"是指當(dāng)期所有類(lèi)別的現(xiàn)金流入量與流出量之間的凈增加額,若為凈減少額時(shí),以負(fù)數(shù)填列;

(3)"期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額"就是指當(dāng)期期末的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的資產(chǎn)賬面余額(庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等科目的余額之和).

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