用戶注冊

現(xiàn)金流量表中的期末余額怎么計算?如果要知道現(xiàn)金流量表的余額,我們可以看成是現(xiàn)金流量凈額,因為這個凈額就是差額,其實現(xiàn)金流量表是沒有所謂的余額的。那么關于現(xiàn)金流量表中的期末余額如何計算這個問題很多小伙伴不太清楚，那就跟著小編一起往下看吧!希望對大家有所幫助。

現(xiàn)金流量表中的期末余額怎么計算?如果要知道現(xiàn)金流量表的余額,我們可以看成是現(xiàn)金流量凈額,因為這個凈額就是差額,其實現(xiàn)金流量表是沒有所謂的余額的。那么關于現(xiàn)金流量表中的期末余額如何計算這個問題很多小伙伴不太清楚，那就跟著小編一起往下看吧!希望對大家有所幫助。

現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金的期末余額怎么算

1、現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額是對總賬的現(xiàn)金余額、銀行存款余額、現(xiàn)金等價物余額.

2、現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物指的是可以隨時用于支付的現(xiàn)金及可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品(如短期債券等).資產(chǎn)負債表中貨幣資金指的是所有貨幣形態(tài)的資金.

如:資產(chǎn)負債表中貨幣資金里的定期存款就不一定能隨時可以用于支付,除非企業(yè)和銀行有約定.另外,貨幣資金顯然不包括可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品.

3、期末資產(chǎn)負債表中貨幣資金和現(xiàn)金流量表中期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額一般是不相等的,除非這個企業(yè)所有的貨幣資金可以隨時用于支付并且企業(yè)沒有可以快速變現(xiàn)的現(xiàn)金等價物.

現(xiàn)金流量表的余額等于什么

現(xiàn)金流量表是財務報表的三個基本報告之一,所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內(nèi),一家機構的現(xiàn)金(包含銀行存款)的增減變動情形.

現(xiàn)金流量表沒有余額概念,只有"現(xiàn)金流量凈額"、"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額"、"期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額".

(1)"現(xiàn)金流量凈額"是指不同類別(如:經(jīng)營活動產(chǎn)生的、投資活動產(chǎn)生的、籌資活動產(chǎn)生的)的現(xiàn)金流量,其流入量與流出量之間的差額;

(2)"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額"是指當期所有類別的現(xiàn)金流入量與流出量之間的凈增加額,若為凈減少額時,以負數(shù)填列;

(3)"期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額"就是指當期期末的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的資產(chǎn)賬面余額(庫存現(xiàn)金、銀行存款等科目的余額之和).

戳免費學習會計報表分析專題課程

限時免費領取會計人必備實操資料(內(nèi)含執(zhí)行新準則下的會計報表資料包)

延伸閱讀;

經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量計算公式

計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量如何計算