用戶注冊(cè)

出納做賬的時(shí)候，接觸到企業(yè)的備用金，在企業(yè)內(nèi)部，經(jīng)常會(huì)有一些單位或者個(gè)人，由于各種情形從而進(jìn)行一些零星的開(kāi)支。而這些開(kāi)支由于金額過(guò)小，從對(duì)公賬戶走流程出款相對(duì)麻煩。所以企業(yè)會(huì)撥付一筆備用款項(xiàng)解決此類問(wèn)題，這種備用款項(xiàng)就是備用金。

出納做賬的時(shí)候，接觸到企業(yè)的備用金，在企業(yè)內(nèi)部，經(jīng)常會(huì)有一些單位或者個(gè)人，由于各種情形從而進(jìn)行一些零星的開(kāi)支。而這些開(kāi)支由于金額過(guò)小，從對(duì)公賬戶走流程出款相對(duì)麻煩。所以企業(yè)會(huì)撥付一筆備用款項(xiàng)解決此類問(wèn)題，這種備用款項(xiàng)就是備用金。

企業(yè)備用金的適用范圍

企業(yè)備用金主要用于小額的零星費(fèi)用支出，例如現(xiàn)金工資等國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的支出；出差的業(yè)務(wù)人員身上必備的差旅費(fèi)；經(jīng)會(huì)計(jì)核算后，確實(shí)需要現(xiàn)金支出的各項(xiàng)費(fèi)用等。

正常來(lái)講，企業(yè)備用金都是由出納人員負(fù)責(zé)管理，但必須按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用。企業(yè)備用金一旦用于規(guī)定項(xiàng)目以外的開(kāi)支，很可能視同坐支、挪用公款進(jìn)行處理，后果非常嚴(yán)重。所以任何人員向企業(yè)借用備用金，必須寫(xiě)明申請(qǐng)方可。

備用金的支出方式

想要進(jìn)行備用金支出，通常需要提前申請(qǐng)或者事后報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需要將發(fā)票送到出納的手中，出納再統(tǒng)一整理進(jìn)行沖賬抵消。要是想提前支出備用金，需要填制“備用金借款單”，經(jīng)過(guò)審批后可支取備用金。當(dāng)然事后仍需要取回發(fā)票交給出納人員。

需要注意的是，正常企業(yè)的備用金有支出限額，也就是支出備用金申請(qǐng)一旦超出了規(guī)定金額，出納是有權(quán)拒絕的。當(dāng)然了，如果遇到特殊情形，申請(qǐng)者可以讓企業(yè)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)再進(jìn)行支出。

備用金的管理方法

可以說(shuō)出納人員的主要工作就是進(jìn)行現(xiàn)金收支，所以對(duì)備用金的管理需要格外上心。因?yàn)閭溆媒鸬氖褂谜咴谔幚硗陿I(yè)務(wù)之后會(huì)取得發(fā)票交給出納，所以出納需要根據(jù)發(fā)票上所顯示的業(yè)務(wù)信息進(jìn)行匯總。這樣可以清晰的顯示出備用金的支出情況，以防止支出混亂。

在備用金管理上，出納人員一定要在清晰支出項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，做到日清月結(jié)。這樣一方面可以防止備用金的盤(pán)虧，另一方面也可以培養(yǎng)自己良好的工作習(xí)慣。

以上就是小編給大家介紹的出納該如何管理企業(yè)備用金，不知道大家對(duì)這個(gè)內(nèi)容了解清楚了嗎?如果你還有其它疑問(wèn)，歡迎掃碼“會(huì)計(jì)教練”咨詢?cè)诰€答疑老師，我們將會(huì)針對(duì)你的問(wèn)題，詳細(xì)為你解答!