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公司間支付貨款有多種方式，會計分錄卻不是很復雜，學習會計的小伙伴們不相信的話可以閱讀小編帶來的文章：公司支付貨款會計分錄如何做，文中對公司支付貨款的賬務處理，應付賬款的入賬時間以及付款給供應商的會計分錄等進行了詳細解答，大家可以參考一下。

公司間支付貨款有多種方式，會計分錄卻不是很復雜，學習會計的小伙伴們不相信的話可以閱讀小編帶來的文章：公司支付貨款會計分錄如何做，文中對公司支付貨款的賬務處理，應付賬款的入賬時間以及付款給供應商的會計分錄等進行了詳細解答，大家可以參考一下。

公司支付貨款分三步進行：

1、收到貨款暫估入庫等到，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下：

借：原材料(或庫存商品)

貸：應付賬款—應付暫估-**客戶

2、收到客戶的發(fā)票以后，記賬如下：

借：應付賬款—應付暫估-**客戶

應交稅費-進項稅

貸：應付賬款—**客戶

3、付貨款的分錄如下：

借：應付賬款—**客戶

貸：銀行存款

應付賬款的入賬時間

1、在物資和發(fā)票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫后，才按發(fā)票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數(shù)量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發(fā)現(xiàn)購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬;

2、在物資和發(fā)票賬單未同時到達的情況下，由于應付賬款需根據(jù)發(fā)票賬單登記入賬有時貨物已到。發(fā)票賬單要間隔較長時間才能到達，由于這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。

3、為在資產負債表上客觀反映企業(yè)所擁有的資產和承擔的債務，在實際工作中采用在月份終了將所購物資和應付債務估計入賬待下月初再用紅字予以沖回的辦法。因購買商品等而產生的應付賬款，應設置“應付賬款”科目進行核算，用以反映這部分負債的價值。

4、應付賬款一般按應付金額入賬，而不按到期應付金額的現(xiàn)值入賬。如果購人的資產在形成一筆應付賬款時是帶有現(xiàn)金折扣的，應付賬款入賬金額的確定按發(fā)票上記載的應付金額的總值(即不扣除折扣)記賬。

在這種方法下。應按發(fā)票上記載的全部應付金額，借記有關科目貸記“應付賬款”科目;獲得的現(xiàn)金折扣沖減財務費用。

支付給公司購貨款分錄怎么做?

支付貨款的分錄如下：

借：應付賬款—客戶名稱

貸：銀行存款

待收到客戶的發(fā)票以后，則根據(jù)發(fā)票內容借記原材料或者庫存商品科目，貸記應付賬款，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下：

借：原材料(或庫存商品)

貸：應付賬款—客戶名稱

付款給供應商的會計分錄怎么寫?

如果是單純代付:借:其他應收款-(供應商公司)貸:銀行存款如果是償債性代付,即供應商指定把一筆錢打入另外一家公司,當作公司償付供應商欠款借:應付賬款-(供應商公司)貸:現(xiàn)金*這種情況需要三方協(xié)議,并注明收款方賬號.

支付月結供應商貨款,如何做會計分錄;

借:原材料

應交稅費----應交增值稅(進項稅)

貸:庫存現(xiàn)金或銀行存款

月結賒銷的也這么做.

賒銷與延期付款不是一個概念.賒銷購進的,不確認債務(就是不計入應付賬款).

延期付款的要確認債務(計入應付賬款),未見票的可以暫估入庫

延伸閱讀：

公司支付貨款會計分錄怎么做

支付貨款未收到發(fā)票的會計分錄怎么寫