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對于一個(gè)大型的上市公司來說，公司的財(cái)務(wù)報(bào)賬是一個(gè)很大的業(yè)務(wù)處理，會(huì)計(jì)人員需要根據(jù)每天的業(yè)務(wù)單據(jù)和憑證進(jìn)行歸納處理，然后進(jìn)行報(bào)賬核算，那么大家了解公司報(bào)賬流程是怎樣的嗎?不了解的話也沒有關(guān)系，小編在下文為大家準(zhǔn)備了相關(guān)內(nèi)容，感興趣的小伙伴就和小編一起去下文看看吧。

對于一個(gè)大型的上市公司來說，公司的財(cái)務(wù)報(bào)賬是一個(gè)很大的業(yè)務(wù)處理，會(huì)計(jì)人員需要根據(jù)每天的業(yè)務(wù)單據(jù)和憑證進(jìn)行歸納處理，然后進(jìn)行報(bào)賬核算，那么大家了解公司報(bào)賬流程是怎樣的嗎?不了解的話也沒有關(guān)系，小編在下文為大家準(zhǔn)備了相關(guān)內(nèi)容，感興趣的小伙伴就和小編一起去下文看看吧。

公司報(bào)賬流程

一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級主管。

5、總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由總簽字報(bào)銷。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、取得合法票據(jù)

(一)報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用必須提供真實(shí)、合法的原始憑證。發(fā)票必須具有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi);行政事業(yè)單位收據(jù)必須有國家、省、市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章，并加蓋開票單位財(cái)務(wù)專用章。各單位自制的收據(jù)不能作為報(bào)銷的依據(jù)。

(二)發(fā)票或收據(jù)必須注明開票日期、客戶名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、填制人、數(shù)量、單價(jià)、金額等。其中“客戶名稱”必須填寫“ 淮北師范大學(xué)”。填制憑據(jù)字跡清晰、書寫規(guī)范，大小寫金額要相符，金額不得涂改，若記載的內(nèi)容有錯(cuò)誤，應(yīng)由出具單位重開或更正，更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章，如金額出現(xiàn)錯(cuò)誤不得更正，只能重開。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報(bào)銷。

(三)發(fā)票或收據(jù)自開票之日起一年之內(nèi)的，按程序報(bào)銷;超過一年的發(fā)票或收據(jù)不予報(bào)銷。

(四)發(fā)放個(gè)人勞務(wù)費(fèi)、酬金等需填寫《勞務(wù)報(bào)酬發(fā)放表》(可在財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載中心下載)，報(bào)銷前需攜帶電子版發(fā)放表和審批過的紙質(zhì)發(fā)放表，先到財(cái)務(wù)管理科進(jìn)行個(gè)人所得稅扣繳，加蓋個(gè)稅代扣專用章后方可到前臺(tái)報(bào)賬。注：在職職工勞務(wù)費(fèi)、酬金等需在每月發(fā)放月工資以后(即每月13號開始)辦理個(gè)稅代扣;外聘人員勞務(wù)費(fèi)、酬金等每月1號起即可辦理個(gè)稅代扣。

三、整理粘貼票據(jù)

(一)票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、交通費(fèi)等，按照類別分別粘貼，并匯總金額和票據(jù)張數(shù)。其中，差旅費(fèi)應(yīng)單獨(dú)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》;項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)填寫《項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷清單》(可在財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載中心下載)。

(二)準(zhǔn)備粘貼單(可到財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載《淮北師范大學(xué)報(bào)銷單》)。

(三)將票據(jù)按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼(如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”)，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到檔案保存要求;

(四)如票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼;票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單;

(五)對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

四、經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人簽字

(一)各單位開展業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的原始單據(jù)，必須有經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人在原始單據(jù)上簽字。

(二)購置固定資產(chǎn)(一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上)及低值易耗品，應(yīng)先到實(shí)驗(yàn)設(shè)備處申報(bào)采購計(jì)劃，統(tǒng)一采購，并辦理驗(yàn)收手續(xù)，開具驗(yàn)收單。驗(yàn)收單所列相關(guān)人員分別簽字，發(fā)票由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人簽字。

(三)其他商品購置，除發(fā)票或報(bào)銷單上由經(jīng)辦人簽字外，還要有驗(yàn)收人和負(fù)責(zé)人的簽字。

五、按審批權(quán)限審查簽批

(一)每項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須有“一支筆”審批，由于因公出差或出國短時(shí)間內(nèi)無法在崗時(shí)，若授權(quán)他人，則必須報(bào)財(cái)務(wù)處備案。

(二)審批人審批時(shí)務(wù)必注明費(fèi)用開支資金來源和項(xiàng)目名稱(或代碼)。

(三)審批權(quán)限詳情參見《淮北煤炭師范學(xué)院經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限暫行辦法》。(見財(cái)務(wù)處網(wǎng)站“財(cái)務(wù)制度”專欄)

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