用戶注冊(cè)

大家應(yīng)該都知道財(cái)務(wù)三大報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤表。這些都是會(huì)計(jì)人員進(jìn)行編制的，那么大家知道出納人員所要編制的報(bào)表的有哪些嗎?不知道的話也沒有關(guān)系，小編在下文為大家準(zhǔn)備了會(huì)計(jì)工作中比較常見的出納報(bào)表有哪些，希望小編的整理可以幫到大家。

大家應(yīng)該都知道財(cái)務(wù)三大報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤表。這些都是會(huì)計(jì)人員進(jìn)行編制的，那么大家知道出納人員所要編制的報(bào)表的有哪些嗎?不知道的話也沒有關(guān)系，小編在下文為大家準(zhǔn)備了會(huì)計(jì)工作中比較常見的出納報(bào)表有哪些，希望小編的整理可以幫到大家。

會(huì)計(jì)工作中比較常見的出納報(bào)表

1、現(xiàn)金盤點(diǎn)表

出納主要的工作就是管理資金，而現(xiàn)金就是企業(yè)資金的一部分，所以現(xiàn)金盤點(diǎn)表是所有出納都接觸過的。

一張完整的現(xiàn)金盤點(diǎn)表，可以精確地反映出盤點(diǎn)的時(shí)間、金額以及其他細(xì)節(jié)問題。在盤點(diǎn)現(xiàn)金后，還需要和賬面相核對(duì)，一般會(huì)有兩種情況發(fā)生：

未入賬收入：收入的現(xiàn)金未入賬時(shí)，會(huì)出現(xiàn)盤盈的情況;

未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現(xiàn)金未入賬時(shí)，會(huì)出現(xiàn)盤虧的情況。

通過以上項(xiàng)目，最后可以得出一個(gè)公式：賬面現(xiàn)金=實(shí)際現(xiàn)金+未入賬支出-未入賬收入

現(xiàn)金數(shù)量滿足這個(gè)公式，說明現(xiàn)金盤點(diǎn)表準(zhǔn)確無誤。

2、資金日?qǐng)?bào)表

資金日?qǐng)?bào)表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的，以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息，會(huì)相應(yīng)的確定下一步計(jì)劃。資金日?qǐng)?bào)表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關(guān)系：

上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額

值得提到的是，如果有其他票據(jù)的往來，還需要單獨(dú)列示。

3、銀行余額調(diào)節(jié)表

原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會(huì)計(jì)填制，但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實(shí)出納人員，所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。

因?yàn)槠髽I(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間與結(jié)賬日期并不統(tǒng)一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項(xiàng)需要填寫：銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)，銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)，銀行未付而企業(yè)已付賬項(xiàng)，銀行未收而企業(yè)已收賬項(xiàng)。

由上可以導(dǎo)出一個(gè)公式：

銀行對(duì)賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)賬

通過填制調(diào)節(jié)表，如果左右兩邊的數(shù)字相等，一般說明賬務(wù)沒有發(fā)生錯(cuò)誤。

4、其他表格的填制

除了上訴常見的三種表格，部分出納還需要填制其他表格，

例如：

關(guān)于薪酬的現(xiàn)金工資表，關(guān)于業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款動(dòng)態(tài)預(yù)警表，關(guān)于款項(xiàng)收付的資金計(jì)劃表等。

日記賬的登記課程限時(shí)免費(fèi)看

速來進(jìn)入實(shí)操會(huì)計(jì)專題(包含各個(gè)報(bào)表的填制說明和報(bào)表的登記內(nèi)容)

相關(guān)閱讀：

匯算清繳納稅申報(bào)表類型有什么

企業(yè)所得稅匯算清繳財(cái)務(wù)報(bào)表如何報(bào)送