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在企業(yè)是往別的公司內(nèi)供貨物的，一般在貨物沒有收到之前都是先預付的貨款的，在收到這個的預付貨款是需要進行賬務處理，等到貨款全齊之后在做一次賬務處理的，那么收到預付貨款的會計分錄，在對于這個內(nèi)容，小編在下文中整理了相關的知識內(nèi)容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦。

在企業(yè)是往別的公司內(nèi)供貨物的，一般在貨物沒有收到之前都是先預付的貨款的，在收到這個的預付貨款是需要進行賬務處理，等到貨款全齊之后在做一次賬務處理的，那么收到預付貨款的會計分錄，在對于這個內(nèi)容，小編在下文中整理了相關的知識內(nèi)容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦。

收到預付貨款的會計分錄

1、收到預付賬款應作如下分錄:

借:銀行存款

貸:預收賬款

2、支付預付材料款應作如下分錄:

借:預付賬款

貸:銀行存款

收到預付賬款會計分錄:

借:銀行存款

貸:預收賬款

借:銀行存款

貸:預收賬款

支付預付材料款應作如下分錄:

借:預付賬款

貸:銀行存款

收到預付賬款應作如下分錄:

借:銀行存款

貸:預收賬款

發(fā)出商品時應作如下分錄:

借:預收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)成本做如下分錄:

借:主營業(yè)務成本

貸:庫存商品

預付款已經(jīng)開了發(fā)票要怎么做賬?

如果是你公司預付款給對方,分錄如下:

預付款時

借:預付帳款--XX

貸:銀行存款

收到發(fā)票時

借:庫存商品/原材料

借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)【小規(guī)模納稅人不寫此分錄】

貸:預付帳款--XX

如果是你公司收到對方的預付款,分錄如下:

收到預付款時

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸:預收帳款--XX

開出發(fā)票時

一般納稅人分錄如下

借:預收帳款--XX

貸:主營業(yè)務收入

貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

小規(guī)定納稅人分錄如下

借:預收帳款--XX

貸:主營業(yè)務收入

貸:應交稅費--應交增值稅