在企業(yè)是往別的公司內供貨物的,一般在貨物沒有收到之前都是先預付的貨款的,在收到這個的預付貨款是需要進行賬務處理,等到貨款全齊之后在做一次賬務處理的,那么收到預付貨款的會計分錄,在對于這個內容,小編在下文中整理了相關的知識內容,想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧,希望小編的分享可以幫助到大家哦。
在企業(yè)是往別的公司內供貨物的,一般在貨物沒有收到之前都是先預付的貨款的,在收到這個的預付貨款是需要進行賬務處理,等到貨款全齊之后在做一次賬務處理的,那么收到預付貨款的會計分錄,在對于這個內容,小編在下文中整理了相關的知識內容,想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧,希望小編的分享可以幫助到大家哦。
1、收到預付賬款應作如下分錄:
借:銀行存款
貸:預收賬款
2、支付預付材料款應作如下分錄:
借:預付賬款
貸:銀行存款
收到預付賬款會計分錄:
借:銀行存款
貸:預收賬款
借:銀行存款
貸:預收賬款
支付預付材料款應作如下分錄:
借:預付賬款
貸:銀行存款
收到預付賬款應作如下分錄:
借:銀行存款
貸:預收賬款
發(fā)出商品時應作如下分錄:
借:預收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
結轉成本做如下分錄:
借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品
預付款已經開了發(fā)票要怎么做賬?
如果是你公司預付款給對方,分錄如下:
預付款時
借:預付帳款--XX
貸:銀行存款
收到發(fā)票時
借:庫存商品/原材料
借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)【小規(guī)模納稅人不寫此分錄】
貸:預付帳款--XX
如果是你公司收到對方的預付款,分錄如下:
收到預付款時
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸:預收帳款--XX
開出發(fā)票時
一般納稅人分錄如下
借:預收帳款--XX
貸:主營業(yè)務收入
貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
小規(guī)定納稅人分錄如下
借:預收帳款--XX
貸:主營業(yè)務收入
貸:應交稅費--應交增值稅
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