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在企業(yè)內(nèi)做會計的，對于一些轉(zhuǎn)錯款肯定也發(fā)生在自己的身上，遇到了這樣的情況處理辦法就是先退回，然后進(jìn)行做賬，那么轉(zhuǎn)款錯誤退回怎么做賬，在對于這個相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望下文中的內(nèi)容可以幫助大家哦，還有更多的內(nèi)容或者其他問題可以加入我們的會計交流群哦。

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轉(zhuǎn)款錯誤退回怎么做賬

出納匯完款 賬上是扣了貨款加手續(xù)費(fèi) 但是由于收款公司名填錯 過了兩天收

到入賬通知書 款退回來了 然后要怎么做賬,會計分錄是什么?

公司轉(zhuǎn)賬錯誤款退回的做賬:

1、轉(zhuǎn)出的時候(如果是跨行轉(zhuǎn)賬,有費(fèi)用需要支付):

借:應(yīng)付賬款-XXX公司

財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)

貸:銀行存款

2、錯誤轉(zhuǎn)賬被退回的時候(當(dāng)時錯轉(zhuǎn)時候支付的手續(xù)費(fèi)是不退的):

借:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款-XXX公司

3、再次按正確賬號付款時:

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

材料款退回應(yīng)該怎樣做記賬憑證?

材料款退回記賬憑證,要做紅字領(lǐng)料單,即做出庫的紅字.借:生產(chǎn)成本-直接材料(紅字沖銷),貸:原材料(紅字).

常見的沖賬的紅字分錄:進(jìn)貨退出,先前采購材料(或商品)取得發(fā)票,已作賬務(wù)處理,后發(fā)生進(jìn)貨退出,購貨方根據(jù)銷貨方轉(zhuǎn)來的紅字發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián),編制沖減采購業(yè)務(wù)的紅字分錄.銷售退回,年內(nèi)先前銷售商品確認(rèn)了收入,后由于某種原因年內(nèi)發(fā)生銷售退回,這種情況應(yīng)編紅字分錄沖減當(dāng)年的銷售收入.月初沖回上月末估價入賬的分錄,如采購材料,材料已驗收入庫,月末發(fā)票賬單仍未到,月末應(yīng)暫估入賬,下月初紅字沖回.月末分?jǐn)偛牧铣杀静町?節(jié)約差),采用計劃成本進(jìn)行材料日常核算的企業(yè),月末應(yīng)計算發(fā)出材料應(yīng)承擔(dān)的材料成本差異,編分?jǐn)偛牧铣杀静町惖姆咒?節(jié)約差用紅字借記"生產(chǎn)成本"、"制造費(fèi)用"等科目,貸記"材料成本差異"科目.

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