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在公司經(jīng)營過程中會發(fā)生顧客提前取消訂單的情況，這個時候就需要公司財務(wù)知道公司退款會計分錄怎么做了，可能會有一些會計新手不了解這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對此，小編整理了一些資料，有不懂的小伙伴們可以跟小編一起來看一看!

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公司退款賬務(wù)處理

問題：一客戶公司在去年預(yù)付了我公司5萬多元貨款，但由于金融危機(jī)，對方公司一直未讓我公司供這批貨，現(xiàn)在對方公司不要這批貨物了，要我公司退還貨款?，F(xiàn)在的問題是如果現(xiàn)我公司將貨款退回，我公司現(xiàn)在應(yīng)該怎樣賬務(wù)處理，是否還得寫個說明附在退款單后面(未開發(fā)銷售發(fā)票)?可否紅字沖銷?

參考答案：可以直接銀行走賬，直接做付款憑證沖減預(yù)付款，并且需要在摘要欄表達(dá)清楚。

具體會計分錄

收到時

借：銀行存款

貸：預(yù)收賬款

退還時

貸：預(yù)收賬款

貸：銀行存款

公司退貨賬務(wù)處理

一、購買方未做申報抵扣

如果購買方在未做申報抵扣的情況下決定退貨，此時除了要將所退商品如數(shù)奉還外，還需要將增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還。然后在稅控系統(tǒng)中“作廢”處理，在紙質(zhì)專用發(fā)票各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，并全聯(lián)次留存，粘貼在存根聯(lián)后面

二、購買方已做申報抵扣

購買方已將發(fā)票做進(jìn)項稅額抵扣，此時發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)就無法退還了，應(yīng)開具紅字專用發(fā)票抵扣銷項稅額。

銷貨方公司需取得購買方當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單，作為開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記賬聯(lián)作為我方扣減當(dāng)期銷售收入和銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款抵扣聯(lián)作為購買方扣減庫存商品和進(jìn)項稅額的憑證。

好了，今天介紹的公司退款分錄怎么做的內(nèi)容就到這里了，同學(xué)們?nèi)绻€有疑問的話可以咨詢我們的在線客服老師，如果同學(xué)們對更多的會計知識感興趣的話，建議掃描我們文章右上方的二維碼，關(guān)注微信公眾號，里面有限時免費(fèi)的學(xué)習(xí)資料可以領(lǐng)取哦。