用戶注冊

在日常的經(jīng)營過程中，會發(fā)生墊付的經(jīng)濟業(yè)務，對于會計中墊付的賬務處理怎么做呢?而有關墊付的會計分錄怎么做大家都了解嗎?想必，有很多對這些會計知識比較關注的小伙伴們，不了解這些賬務處理，如果大家感興趣的話可以參考下面的文章。

在日常的經(jīng)營過程中，會發(fā)生墊付的經(jīng)濟業(yè)務，對于會計中墊付的賬務處理怎么做呢?而有關墊付的會計分錄怎么做大家都了解嗎?想必，有很多對這些會計知識比較關注的小伙伴們，不了解這些賬務處理，如果大家感興趣的話可以參考下面的文章。

墊付運費會計分錄：

1、付代墊運費時的會計分錄

借：其他應收賬款—XX單位

貸：銀行存款

2、收回代墊運費時的會計分錄

借：銀行存款

貸：其他應收賬款—XX單位

公司為個人墊付會計分錄怎么寫?

計提時:

借:管理費用

貸:應付職工薪酬實際

繳納時

借:應付職工薪酬

貸:庫存現(xiàn)金

員工為公司墊付以后報銷的會計分錄要怎么做?

答:員工墊付公司的錢應該如何進行賬務處理,根據(jù)不同情況分別有如下幾種賬務處理:

1、員工出差先自墊差旅費回來時報銷,務直接給員工現(xiàn)金.

借:管理費用--差旅費

貸:庫存現(xiàn)金

2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷,財務暫不給錢,到月底或隔月支付.

借:管理費用--差旅費

貸:其他應付款--××員工

報銷付錢時

借:其他應付款--××員工

貸:庫存現(xiàn)金

3、經(jīng)常出差的員工預先領用備用金,出差使用備用金不夠自己墊付資金,來來財務報銷

(備用金定額1000元,出差用了1500元,自己墊付500元)

領備用金時

借:其他應收款--××員工

貸:庫存現(xiàn)金

回來報銷時

借:管理費用--差旅費

借:其他應收款--××員工

貸:庫存現(xiàn)金