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很多會計人員都比較關(guān)注報銷差旅費的事情，關(guān)于報銷差旅費的賬務(wù)處理在會計中比較簡單，如果大家不詳細的貨可以看一看小編的文章：報銷差旅費會計分錄如何做，小編整理了很多的資料在下文中，小伙伴們一定不要辜負小編的一片苦心哦。

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報銷差旅費的會計分錄

1、出差人員出差前，預(yù)借差旅費，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：

借：其他應(yīng)收款——職工

貸：庫存現(xiàn)金

2、出差回來報銷差旅費的會計分錄：

借：管理費用

貸：其他應(yīng)收款

借或貸：庫存現(xiàn)金

報銷差旅費退回余款的會計分錄

已花銷的差旅費計入管理費用，結(jié)余的差旅計入庫存現(xiàn)金，會計分錄為：

借：庫存現(xiàn)金(余額)

管理費用——差旅費

貸：其他應(yīng)收款

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進行審核并對此負責(zé)。

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