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企業(yè)購(gòu)買(mǎi)基金投資收益分錄

發(fā)布時(shí)間:2021-02-25 17:34來(lái)源:會(huì)計(jì)教練

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企業(yè)在收益很好的情況下,在對(duì)于這個(gè)基金的購(gòu)買(mǎi),來(lái)拿著資金來(lái)進(jìn)行基金的投資,那么企業(yè)購(gòu)買(mǎi)基金投資收益分錄,在進(jìn)行投資時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,收益的情況下也需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的,還有更多相關(guān)的會(huì)計(jì)處理內(nèi)容,小編已經(jīng)全部整理好了,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧。

企業(yè)在收益很好的情況下,在對(duì)于這個(gè)基金的購(gòu)買(mǎi),來(lái)拿著資金來(lái)進(jìn)行基金的投資,那么企業(yè)購(gòu)買(mǎi)基金投資收益分錄,在進(jìn)行投資時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,收益的情況下也需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的,還有更多相關(guān)的會(huì)計(jì)處理內(nèi)容,小編已經(jīng)全部整理好了,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧。

企業(yè)購(gòu)買(mǎi)基金投資收益分錄

企業(yè)購(gòu)買(mǎi)基金投資收益分錄

答:1.購(gòu)買(mǎi)時(shí):

借:交易性金融資產(chǎn)-成本

貸:銀行存款、其他貨幣資金等

2.如果購(gòu)買(mǎi)的基金要明年再賣(mài),年末需要根據(jù)基金凈值和購(gòu)買(mǎi)成本的差額

借:交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)

貸:公允價(jià)值變動(dòng)損益

上面的是升值的情況,如果是貶值需要做相反分錄.

3.出售時(shí)

借:銀行存款

貸:交易性金融資產(chǎn)-成本

-公允價(jià)值變動(dòng)

投資收益

如果相關(guān)稅費(fèi)是銀行代繳的,那么按照收到的凈額做"借:銀行存款"就可以了;如果相關(guān)稅費(fèi)需要自己去繳納,則:

借:投資收益

貸:銀行存款

4.如果存在公允價(jià)值變動(dòng),需要:

借:公允價(jià)值變動(dòng)損益

貸:投資收益

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