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集團(tuán)內(nèi)部的結(jié)算基本都是由公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行完成，在結(jié)算的時(shí)候有很多業(yè)務(wù)的情況會(huì)遇到，那么集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)算帳務(wù)處理，在對(duì)于這個(gè)內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理好了，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望下文中的內(nèi)容可以幫助到大家哦。

集團(tuán)內(nèi)部的結(jié)算基本都是由公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行完成，在結(jié)算的時(shí)候有很多業(yè)務(wù)的情況會(huì)遇到，那么集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)算帳務(wù)處理，在對(duì)于這個(gè)內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理好了，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望下文中的內(nèi)容可以幫助到大家哦。

集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)算帳務(wù)處理?

1.結(jié)算企業(yè)(母公司)以其本身權(quán)益工具結(jié)算,接受服務(wù)企業(yè)(子公司)沒有結(jié)算義務(wù)

(1)結(jié)算企業(yè)

借:長(zhǎng)期股權(quán)投資

貸:資本公積(按權(quán)益結(jié)算股份支付計(jì)量原則確認(rèn)資本公積)

2.結(jié)算企業(yè)(母公司)不是以其本身權(quán)益工具結(jié)算,接受服務(wù)企業(yè)(子公司)沒有結(jié)算義務(wù)

(1)結(jié)算企業(yè)

借:長(zhǎng)期股權(quán)投資

貸:應(yīng)付職工薪酬(按現(xiàn)金結(jié)算股份支付計(jì)量原則確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬)

(2)接受服務(wù)企業(yè)

借:管理費(fèi)用等

貸:資本公積(按權(quán)益結(jié)算股份支付計(jì)量原則確認(rèn)資本公積)

(3)合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)編制如下抵消分錄

借:資本公積

管理費(fèi)用等(差額,也可能在貸方)

貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資

3.結(jié)算企業(yè)和接受服務(wù)企業(yè)均為母公司,且授予本公司職工的是其本身權(quán)益工具

借:管理費(fèi)用等

貸:資本公積(按權(quán)益結(jié)算股份支付計(jì)量原則確認(rèn)資本公積)

4.結(jié)算企業(yè)和接受服務(wù)企業(yè)均為母公司,且不是以其本身權(quán)益工具結(jié)算

借:管理費(fèi)用等

貸:應(yīng)付職工薪酬(按現(xiàn)金結(jié)算股份支付計(jì)量原則確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬)

勞務(wù)公司賬務(wù)處理?

1、收到A公司付的勞務(wù)費(fèi)時(shí)

2、借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

3、借:營(yíng)業(yè)稅金及附加

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加

4、計(jì)提被派遣人員工資

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)付職工薪酬-工資

應(yīng)付職工薪酬-社保-個(gè)人應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)

應(yīng)付職工薪酬-社保-個(gè)人應(yīng)交失業(yè)保險(xiǎn)

應(yīng)付職工薪酬-社保-個(gè)人應(yīng)交醫(yī)療保險(xiǎn)

應(yīng)付職工薪酬-社保-個(gè)人應(yīng)交住房公積金

其他應(yīng)付款-單位應(yīng)該負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)

其他應(yīng)付款-單位應(yīng)該負(fù)擔(dān)住房公積金

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

5、發(fā)放時(shí)

借:應(yīng)付職工薪酬-工資

貸:庫存現(xiàn)金

6、支付社保、住房公積金

借:應(yīng)付職工薪酬-社保-個(gè)人應(yīng)交保險(xiǎn)(三險(xiǎn)一金)

應(yīng)付職工薪酬-社保-個(gè)人應(yīng)交住房公積金

其他應(yīng)付款-單位應(yīng)該負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)(五險(xiǎn)

其他應(yīng)付款-單位應(yīng)該負(fù)擔(dān)住房公積金

貸:銀行存款

7、支付個(gè)人所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸:銀行存款

8、支付營(yíng)業(yè)稅金及附加

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅、教育附加

貸:銀行存款

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