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發(fā)票作為很重要的記賬憑證，在進(jìn)行財(cái)務(wù)處理時(shí)一定不能夠出錯(cuò)。一旦發(fā)票格式出錯(cuò)或者因?yàn)槟承┰蛐枰亻_，就要對(duì)原有賬目進(jìn)行調(diào)整，這就是常說(shuō)的發(fā)票沖紅，那你知道發(fā)票沖紅會(huì)計(jì)分錄怎么寫嗎?下文整理了沖紅發(fā)票相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。感興趣的小伙伴快來(lái)看一下!

發(fā)票作為很重要的記賬憑證，在進(jìn)行財(cái)務(wù)處理時(shí)一定不能夠出錯(cuò)。一旦發(fā)票格式出錯(cuò)或者因?yàn)槟承┰蛐枰亻_，就要對(duì)原有賬目進(jìn)行調(diào)整，這就是常說(shuō)的發(fā)票沖紅，那你知道發(fā)票沖紅會(huì)計(jì)分錄怎么寫嗎?下文整理了沖紅發(fā)票相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。感興趣的小伙伴快來(lái)看一下!

沖紅發(fā)票會(huì)計(jì)分錄

借：銀行存款(紅字)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅(紅字)

重新入賬

借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅

沖本年利潤(rùn)

借：本年利潤(rùn)(紅字)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅(紅字)

重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)

借：本年利潤(rùn)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅

由銷貨方申請(qǐng)開具負(fù)數(shù)發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認(rèn)證，發(fā)票在180天的認(rèn)證期內(nèi))，具體情況如下：

因開票有誤購(gòu)買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息。

因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購(gòu)買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

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