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企業(yè)財務人員在進行費用入賬時會出現(xiàn)發(fā)票還沒有收到的情況，這時財務人員會選擇進行暫估入賬。那你是否知道發(fā)票未到暫估分錄怎么寫呢?如果你不能夠解答這個問題的話，那就閱讀下文內容尋找問題答案吧!下文整理了發(fā)票未到暫估分錄怎么寫的相關內容，希望對你有幫助!

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發(fā)票未到暫估賬務處理怎么做?

購進貨物,在月末貨物已到,發(fā)票賬單未到,須暫估入賬,下月初紅字沖回,等發(fā)票到后按發(fā)票賬單進行賬務處理

1、月底進貨暫估入賬,

借:庫存商品/原材料

貸:應付帳款-暫估應付款

2、下月初,沖回暫估入賬

借:庫存商品/原材料(紅字)

貸:應付帳款-暫估應付款(紅字)

3、收到發(fā)票賬單后,

借:庫存商品/原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:應付帳款等

暫估成本后,發(fā)票已到時又如何做賬?

如果增值稅發(fā)票未到時,以暫估價入賬后,只有等增值稅發(fā)票到賬后,先把暫估價入賬沖回;然后再入按正確的增值稅發(fā)票做采購入庫、入賬即可.

1、先沖暫估入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品(紅字)

貸:應付賬款/應付暫估---XXX供應商(紅字)

2、按收到增值稅發(fā)票入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸:應付賬款/應付暫估---XXX供應商

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