發(fā)布時(shí)間:2021-03-29 11:17來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)進(jìn)行企業(yè)的所得稅繳納,財(cái)務(wù)人員一般對(duì)于稅款的繳納是見得最多了,每個(gè)月基本都會(huì)有一定的稅款需要計(jì)算并繳納的,在對(duì)于這個(gè)繳納的企業(yè)所得稅來說,那么企業(yè)所得稅怎么做賬,在對(duì)于這個(gè)相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容,小編已經(jīng)在下文中整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容,想要對(duì)此學(xué)習(xí)或者了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧,希望下文中的內(nèi)容可以幫助到大家哦。
進(jìn)行企業(yè)的所得稅繳納,財(cái)務(wù)人員一般對(duì)于稅款的繳納是見得最多了,每個(gè)月基本都會(huì)有一定的稅款需要計(jì)算并繳納的,在對(duì)于這個(gè)繳納的企業(yè)所得稅來說,那么企業(yè)所得稅怎么做賬,在對(duì)于這個(gè)相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容,小編已經(jīng)在下文中整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容,想要對(duì)此學(xué)習(xí)或者了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧,希望下文中的內(nèi)容可以幫助到大家哦。
月末計(jì)提時(shí):
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):
借:本年利潤(rùn)
貸:所得稅費(fèi)用
下月初上繳時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
一、如果退的是當(dāng)年的
借:銀行存款
貸:所得稅費(fèi)用
二、如果退的是以前年度的
1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。
2.結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
匯算清繳后繳納的所得稅如何做賬務(wù)處理?
匯算清繳后繳納的所得稅
補(bǔ)做計(jì)提
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
上交時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款-**行
結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”科目余額到“利潤(rùn)分配”科目
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
月末計(jì)提時(shí):
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):
借:本年利潤(rùn)
貸:所得稅費(fèi)用
下月初上繳時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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