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關(guān)于所得稅我們在企業(yè)中進(jìn)行賬務(wù)處理的時候，遇到的也并不在少數(shù)，那你知道關(guān)于怎么計算應(yīng)繳納的所得稅的賬務(wù)處理操作嗎?如果不知道就讓我們來一起看看，小編已經(jīng)為您準(zhǔn)備好了相關(guān)的知識內(nèi)容，感興趣的請閱讀下文計算應(yīng)繳納的所得稅會計分錄，有疑問請聯(lián)系我們的答疑老師哦。

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計提所得稅的時候賬務(wù)處理是

季度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額。

借：所得稅費用，

貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅。

實際繳納的時候賬務(wù)處理是，

借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，

貸：銀行存款。

計算本月應(yīng)交所得稅會計分錄：

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

上繳時：

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

月末結(jié)轉(zhuǎn)：

借：本年利潤

貸：所得稅費用