會計出納的崗位現(xiàn)在一直都是會計行業(yè)中十分炙手可熱的會計工作,而且在會計出納的工作能夠讓我們學到很多會計行業(yè)中十分重要的內(nèi)容,因此各位會計伙伴想要在會計行業(yè)取得更好地發(fā)展的話,就需要全面的了解會計出納的內(nèi)容,那么下面就一起來了解一下小編為大家整理的關于公司出納工作內(nèi)容及職責的內(nèi)容吧!
會計出納的崗位現(xiàn)在一直都是會計行業(yè)中十分炙手可熱的會計工作,而且在會計出納的工作能夠讓我們學到很多會計行業(yè)中十分重要的內(nèi)容,因此各位會計伙伴想要在會計行業(yè)取得更好地發(fā)展的話,就需要全面的了解會計出納的內(nèi)容,那么下面就一起來了解一下小編為大家整理的關于公司出納工作內(nèi)容及職責的內(nèi)容吧!
出納的工作就是負責執(zhí)行公司收款與付款的工作
收款:最重要的是收取客戶所支付的款項,可能是客戶直接支付或是開票或直接匯款,若是經(jīng)由業(yè)務人員或客服人員收款后,仍是要交給出納。
付款:主要支付廠商貨款,可能廠商來領現(xiàn)金或支票,或是郵寄支票給廠商,或是直接匯款。經(jīng)辦人員填寫請款單核準后,交由出納人員支付。
因為負責現(xiàn)金及票據(jù)之收取與支付,因此公司與銀行帳戶相關的作業(yè)與管理也都由出納負責。
有開支票的還要負責票據(jù)管理。
高階一點的出納可以做到現(xiàn)金預算。
按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。
出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍,非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額,超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結,賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查對;銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對,如有不符,應立即通知銀行調整。
在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時,要嚴格審核有關原始憑證,再據(jù)以編制收付款憑證,然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結出余額。
按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規(guī)定及有關批件,辦理外匯出納業(yè)務。
出納人員應熟悉國家外匯管理制度,及時辦理結匯、購匯、付匯;避免國家外匯損失。
掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票,不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。
保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。
保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。
以上就是小編為大家整理的全部內(nèi)容了,如果大家還有什么關于公司出納工作內(nèi)容及職責的問題想要了解的話歡迎關注我們咨詢右方在線客服,領取會計全方位培訓禮包以及百萬名師在線答疑。
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