會計出納的內(nèi)容在近幾年來的發(fā)展逐漸更加的熱門了,而且現(xiàn)在會計出納的工作前景也是十分的廣闊的,各位想要在會計行業(yè)發(fā)展更好的就可以到會計出納進(jìn)行學(xué)習(xí),能夠為我們在會計行業(yè)取得更好地發(fā)展而奠定良好的基礎(chǔ),因此會計出納的內(nèi)容是十分重要的,那么下面就來看看小編為大家整理的關(guān)于出納詳細(xì)工作流程的內(nèi)容吧!
會計出納的內(nèi)容在近幾年來的發(fā)展逐漸更加的熱門了,而且現(xiàn)在會計出納的工作前景也是十分的廣闊的,各位想要在會計行業(yè)發(fā)展更好的就可以到會計出納進(jìn)行學(xué)習(xí),能夠為我們在會計行業(yè)取得更好地發(fā)展而奠定良好的基礎(chǔ),因此會計出納的內(nèi)容是十分重要的,那么下面就來看看小編為大家整理的關(guān)于出納詳細(xì)工作流程的內(nèi)容吧!
1、現(xiàn)金管理
①:工作中涉及到現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點清金額,多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
②:出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得坐支現(xiàn)金、不得白條抵庫,妥善保管現(xiàn)金,收支現(xiàn)金必須做到一事- -清。
③:除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金,公司收到的各種匯票、支票及現(xiàn)金等,均需及時存入銀行。
2、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記帳的登記
①:根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬,并結(jié)出余額。
②:月終銀行存款與銀行對賬單核對,有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,及時填報資金收入及支出明細(xì)表。
③:每項登記都要有可靠的依據(jù),登記詳細(xì),每日盤存現(xiàn)金及銀行存款,做到賬實相符,日清月結(jié)。
3、銷售統(tǒng)計表格的核對及整理
①:出納根據(jù)物流主管每周五交給的銷售統(tǒng)計表核對銷售情況,并將發(fā)票號碼登記到表格中。
②:每周根據(jù)銀行回款單據(jù)及時銷賬,做好醫(yī)院及經(jīng)銷商未回款的記錄。
4、增值稅的抄報稅:每月5號之前完成增值稅的抄報稅工作。
5、進(jìn)項發(fā)票的認(rèn)證:月底前出納將本月需抵扣的發(fā)票交由會計師事務(wù)所代為認(rèn)證,并將認(rèn)證好的發(fā)票裝訂成冊后交回會計處。
6、押金、保證金的回顧:支付的押金、保證金請及時取回收條或收據(jù),對于不能立即結(jié)清的款項請于每周一與相關(guān)人員進(jìn)行回顧,明確不能及時收回的原因并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字。
7、公司汽車用油情況的登記
①:根據(jù)行政部上交給的加油小票登記用油情況,加油小票請連續(xù)登記。
②:用完的油費及時通知相關(guān)人員開回增值稅發(fā)票。
③:對于沒有用完的油卡,不允許相關(guān)人員來借款以沖值油卡。
8、 應(yīng)收賬款管理:嚴(yán)格按照公司《應(yīng)收賬款管理制度》執(zhí)行,準(zhǔn)確、及時的登記;與相關(guān)負(fù)責(zé)人的密切回顧,有效的保證資金的安全,防范可能的風(fēng)險,縮短應(yīng)收賬款占用自己的時間,提高資金使用效率。
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