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勞務派遣員工時，在對于這個勞務派遣時在對于這個發(fā)票是需要進行做賬的，這個發(fā)票是員工的費用等等，那么財務收到勞務派遣發(fā)票怎么做賬，在對于這個相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學習和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦，更多的內(nèi)容可以加入到我們的會計交流群哦。

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財務收到勞務派遣發(fā)票

答:派遣員工的工資按照公司正常員工的工資做

借:管理費用-工資

貸:應付職工薪酬

借:應付職工薪酬

貸:其他應付款-派遣公司

勞務派遣費計入管理費用去,進項稅額可以抵扣,普通發(fā)票就抵扣不了了

借:管理費用

貸:其他應付款-派遣公司

最后給派遣公司付款的時候就做 借: 其他應付款-派遣公司

貸:銀行存款

營改增后勞務派遣普通發(fā)票怎么開?

1、一般納稅人提供勞務派遣服務,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照一般計稅方法計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅.

2、小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅.

3、選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票。

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