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相信大家對備用金這個會計科目也并不陌生吧，讓我們一起來看看提取備用金的相關(guān)賬務處理應該怎么進行吧，小編整理的有關(guān)提取備用金會計分錄的具體知識點內(nèi)容已經(jīng)在下文中了，希望對您有所幫助，有什么疑問的話可以咨詢我們的答疑老師哦。

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提取備用金做賬流程

借：其他應收款——備用金

貸：銀行存款

核準備用金的花費時：

借：費用類賬戶

貸：其他應收款——備用金

期末收回備用金時：

借：銀行存款

貸：其他應收款——備用金

提備用金發(fā)放工資會計分錄怎么編制

發(fā)放工資,有總經(jīng)理、財務負責人簽字的工資表

借:應付職工薪酬-工資

貸:現(xiàn)金

單位一天能取的備用金一般情況下為5萬元,如果是發(fā)放工資或支付必須用現(xiàn)金支付的款項應提前兩天向開戶行提報計劃,工資每月只許一次,其他款項應提交合同.

備用金是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項.

備用金是什么意思

備用金是企業(yè)撥付給企業(yè)內(nèi)部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項.企業(yè)撥付的備用金,根據(jù)管理需要,可以采用一次性備用金或定額備用金制度,在"其他應收款一一備用金"明細賬戶中進行核算. [1]

備用金(petty cash)是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項.

備用金應指定專人負責管理,按照規(guī)定用途使用,不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用.

預支備作差旅費、零星采購等用的備用金,一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取,支用后一次報銷,多退少補.

前賬未清,不得繼續(xù)預支.對于零星開支用的備用金,可實行定額備用金制度,即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取,支用后按規(guī)定手續(xù)報銷,補足原定額.實行定額備用金制度的單位,備用金領(lǐng)用部門支用備用金后,應根據(jù)各種費用憑證編制費用明細表,定期向財會部門報銷,領(lǐng)回所支用的備用金.

對于預支的備用金,撥付時可記入"備用金"(或"其他應收款")科目的借方;報銷和收回余款時記入該科目的貸方.在實行定額備用金制度的單位,除撥付、增加或減少備用金定額時通過"備用金"科目核算外,日常支用報銷補足定額時,都無須通過該科目而將支用數(shù)直接記入有關(guān)成本類科目、費用類科目.

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