發(fā)布時(shí)間:2019-11-05 16:33來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號會(huì)計(jì)出納的內(nèi)容是會(huì)計(jì)行業(yè)中比較基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)內(nèi)容了,而且現(xiàn)在也有很多的會(huì)計(jì)伙伴選擇到出納崗位進(jìn)行工作,而且只有將會(huì)計(jì)出納的內(nèi)容充分的了解了才能為自己奠定良好的會(huì)計(jì)基礎(chǔ),從而在會(huì)計(jì)行業(yè)取得更好地發(fā)展,那么下面就一起來看看小編為大家整理的出納管理的內(nèi)容吧!
會(huì)計(jì)出納的內(nèi)容是會(huì)計(jì)行業(yè)中比較基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)內(nèi)容了,而且現(xiàn)在也有很多的會(huì)計(jì)伙伴選擇到出納崗位進(jìn)行工作,而且只有將會(huì)計(jì)出納的內(nèi)容充分的了解了才能為自己奠定良好的會(huì)計(jì)基礎(chǔ),從而在會(huì)計(jì)行業(yè)取得更好地發(fā)展,那么下面就一起來看看小編為大家整理的出納管理的內(nèi)容吧!
出納主要負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金和銀行存款的管理。出納管理的主要工作包括庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報(bào)表的管理,支票管理,進(jìn)行銀行對賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。及時(shí)地了解掌握某期間或某時(shí)間范圍的現(xiàn)金收支記錄和銀行存款收支情況,并做到日清月結(jié),隨時(shí)查詢、打印有關(guān)出納報(bào)表
出納管理現(xiàn)金的五大注意事項(xiàng)
對于出納人員來說,現(xiàn)金管理的工作要點(diǎn)主要包括以下內(nèi)容:
(1)規(guī)定現(xiàn)金的使用范圍,開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
①職工工資、各種工資津貼。
②個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬,包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作的報(bào)酬。
③支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金,包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。
④各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出,如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、退伍、退職、退休費(fèi)和其他按規(guī)定發(fā)給個(gè)人的費(fèi)用。
⑤向個(gè)人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。
(2)規(guī)定庫存現(xiàn)金限額。企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額由其開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要核定,一般為3~5天的零星開支需要量。
(3)企業(yè)不得坐支現(xiàn)金。企業(yè)支付現(xiàn)金時(shí),可以從企業(yè)庫存現(xiàn)金中支付,也可以從銀行存款中提取現(xiàn)金支付,但不能從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付(此為坐支)。
(4)現(xiàn)金日常收支管理。
①現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,如當(dāng)日送存銀行確有困難,由銀行確定送存時(shí)間。
②企業(yè)可以在現(xiàn)金使用范圍內(nèi)支付現(xiàn)金或從銀行提取現(xiàn)金,但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(坐支)。
③企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)當(dāng)在取款憑證上寫明具體用途,并由財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章后,交開戶銀行審核后方可支取。
④因采購地點(diǎn)不固定。
(5)現(xiàn)金賬目管理。企業(yè)必須建立健全的現(xiàn)金賬目,逐筆登記現(xiàn)金收入和支出,做到賬目日清日結(jié),賬款相符。
由于文章篇幅有限因此小編為大家整理的內(nèi)容就到這里了,如果大家還有什么關(guān)于出納管理的問題想要了解的話歡迎關(guān)注我們咨詢右方在線客服,領(lǐng)取更多會(huì)計(jì)全方位培訓(xùn)禮包以及名師微信一對一答疑。
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