作為企業(yè)中的財務(wù)工作人員,要認(rèn)真做好每一筆賬務(wù)處理,不能出現(xiàn)錯誤,或者因為遇到次數(shù)太多就放松警惕,溫故而知新才是長久之道,今天小編就帶大家來重溫復(fù)習(xí)一下關(guān)于計提公司社保會計分錄怎么做的相關(guān)內(nèi)容,感興趣的可以繼續(xù)閱讀,具體內(nèi)容在下文。
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1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款(個人部分)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬--社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款(個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
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