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當(dāng)公司進(jìn)行發(fā)放工資的賬務(wù)處理操作時(shí)，有些員工因?yàn)槿肼殨r(shí)間原因下月發(fā)放工資但已經(jīng)進(jìn)行計(jì)提該怎么進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理操作呢?讓我們來一起看看關(guān)于工資計(jì)提未發(fā)放怎么做會(huì)計(jì)分錄吧，小編已經(jīng)為大家準(zhǔn)備好了相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)，祝大家學(xué)有收獲。

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工資計(jì)提未發(fā)放賬務(wù)處理

企業(yè)計(jì)提及發(fā)放工資相關(guān)分錄如下：

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用(管理/銷售等)

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)

借：××費(fèi)用(管理/銷售等)

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

注：計(jì)提工資未發(fā)，做以上兩步即可;計(jì)提后未發(fā)的工資在應(yīng)付職工薪酬的貸方，不做任何賬務(wù)處理。等次月發(fā)放工資再做處理，如下：

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金/銀行存款

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

以上就是小編為大家分享的關(guān)于工資計(jì)提未發(fā)放怎么做會(huì)計(jì)分錄的內(nèi)容，大家對(duì)這部分內(nèi)容都有所了解嗎?有什么疑問的可以咨詢我們的在線答疑老師哦!想要了解更多實(shí)操干貨的小伙伴快加入我們吧!