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大家在公司工作時，首先要清楚自己的本職工作內(nèi)容是什么。像會計和出納所負責(zé)的工作內(nèi)容是不同的。今天，小編主要是給大家講解一下有關(guān)報銷差旅費憑證填制要求，這也是會計人員日常工作所負責(zé)的內(nèi)容之一，大家在進行報銷各項費用時是需要填制報銷單的，還需要出示有相應(yīng)的原始憑證票據(jù)的。

大家在公司工作時，首先要清楚自己的本職工作內(nèi)容是什么。像會計和出納所負責(zé)的工作內(nèi)容是不同的。今天，小編主要是給大家講解一下有關(guān)報銷差旅費憑證填制要求，這也是會計人員日常工作所負責(zé)的內(nèi)容之一，大家在進行報銷各項費用時是需要填制報銷單的，還需要出示有相應(yīng)的原始憑證票據(jù)的。

差旅費憑證填制注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù):包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。

差旅費會計分錄

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費用-差旅費

貸:庫存現(xiàn)金

2、借出時

借:其他應(yīng)收款--**人

貸:庫存現(xiàn)金

3、報銷時全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應(yīng)收款-**人

有剩余現(xiàn)金

借:庫存現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸:其他應(yīng)收款 -**人

4、補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款 -**人

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