用戶注冊(cè)

現(xiàn)在有一些企業(yè)會(huì)把自己的一部分流動(dòng)資金拿出來用來做投資，不知道大家有沒有思考過有關(guān)購買基金的會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢?今天小編為大家整理出了一些有關(guān)于企業(yè)購買基金的會(huì)計(jì)分錄要怎么寫以及相關(guān)內(nèi)容的補(bǔ)充說明，感興趣的小伙伴們快來看一看吧!

現(xiàn)在有一些企業(yè)會(huì)把自己的一部分流動(dòng)資金拿出來用來做投資，不知道大家有沒有思考過有關(guān)購買基金的會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢?今天小編為大家整理出了一些有關(guān)于企業(yè)購買基金的會(huì)計(jì)分錄要怎么寫以及相關(guān)內(nèi)容的補(bǔ)充說明，感興趣的小伙伴們快來看一看吧!

購買基金會(huì)計(jì)分錄

這個(gè)可以作為交易性金融資產(chǎn)來核算：

1.購買時(shí)：

借：交易性金融資產(chǎn)—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據(jù)基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)

貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。

3.出售時(shí)

借：銀行存款

貸：交易性金融資產(chǎn)—成本

—公允價(jià)值變動(dòng)

投資收益

如果相關(guān)稅費(fèi)是銀行代繳的，那么按照收到的凈額做“借：銀行存款”就可以了;如果相關(guān)稅費(fèi)需要自己去繳納，則：

借：投資收益

貸：銀行存款

4.如果存在公允價(jià)值變動(dòng)，需要：

借：公允價(jià)值變動(dòng)損益

貸：投資收益

速進(jìn)免費(fèi)試看會(huì)計(jì)分錄實(shí)訓(xùn)課程

18類行業(yè)會(huì)計(jì)分錄匯總資料包，先到先得!!

相關(guān)閱讀：

公司購買基金怎么記賬

公司購買基金會(huì)計(jì)分錄怎么寫