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資金需要量是企業(yè)籌資資金時(shí)，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要量的需求，加強(qiáng)資金需要量，那么資金需要量計(jì)算公式是什么呢，小編總結(jié)了相關(guān)內(nèi)容，并整理歸納在了下面，感興趣的小伙伴們可以跟著小編一起來(lái)看一下，對(duì)你以后的工作和學(xué)習(xí)有很大的幫助。

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資金需要量的計(jì)算公式

營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷(xiāo)售收入×(1-上年度銷(xiāo)售利潤(rùn)率)×(1+預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入年增長(zhǎng)率)/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù);應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款余額;存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售成本/平均存貨余額;應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售成本/平均應(yīng)付賬款余額;營(yíng)運(yùn)資金需求量=營(yíng)運(yùn)資金量-自有資金。

資金需要量預(yù)測(cè)的步驟

資金需要量預(yù)測(cè)一般按以下幾個(gè)步驟進(jìn)行：

(1)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)

銷(xiāo)售預(yù)測(cè)是企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的起點(diǎn)。銷(xiāo)售預(yù)測(cè)本身不是財(cái)務(wù)管理的職能，但它是財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)，銷(xiāo)售預(yù)測(cè)完成后才能開(kāi)始財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。因此，企業(yè)資金需要量的預(yù)測(cè)也應(yīng)當(dāng)以銷(xiāo)售預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)。

(2)估計(jì)需要的資產(chǎn)

資產(chǎn)通常是銷(xiāo)售量的函數(shù)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)可以分析出該函數(shù)關(guān)系。根據(jù)預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量和資產(chǎn)銷(xiāo)售函數(shù)，可以預(yù)測(cè)所需資產(chǎn)的總量。某些流動(dòng)負(fù)債也是銷(xiāo)售的函數(shù)，相應(yīng)的也可以預(yù)測(cè)負(fù)債的自發(fā)增長(zhǎng)率，這種增長(zhǎng)可以減少企業(yè)外部融資的數(shù)額。

(3)估計(jì)收入、費(fèi)用和留存收益

收入和費(fèi)用與銷(xiāo)售額之間也存在一定的函數(shù)關(guān)系，因此，可以根據(jù)銷(xiāo)售額估計(jì)收入和費(fèi)用，并確定凈利潤(rùn)。凈利潤(rùn)和股利支付率，共同決定了留存收益所能提供的資金數(shù)額。

(4)估計(jì)所需要的追加資金需要量，確定外部融資數(shù)額

根據(jù)預(yù)計(jì)資產(chǎn)總量，減去已有的資金來(lái)源、負(fù)債的自發(fā)增長(zhǎng)和內(nèi)部提供的留存收益，得出應(yīng)追加的資金需要量，以此為基礎(chǔ)進(jìn)一步確定所需的外部融資數(shù)額。

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